70. Investeerimisühingud peaksid vältima keerukate ja potentsiaalselt läbipaistmatute struktuuride …

Investeerimisühingud peaksid vältima keerukate ja potentsiaalselt läbipaistmatute struktuuride loomist. Investeerimisühingud peaksid otsustamisel arvestama tehtud riskihindamise tulemusi, et tuvastada, kas vastavaid struktuure võidakse kasutada rahapesu, terrorismi rahastamise või muu finantskuritegevusega seotud eesmärgil ning kas kehtestatud on asjakohased kontrollmeetmed ja õigusraamistik¹⁷ . Selleks peaksid investeerimisühingud arvestama vähemalt järgmist:

• a. kui palju vastab jurisdiktsioon, kus struktuur luuakse, maksustamise läbipaistvust ning rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamist käsitlevatele Euroopa Liidu ja rahvusvahelistele standarditele¹⁸ ;
• b. kui palju on struktuuril ilmset majanduslikku ja õiguspärast eesmärki;
• c. kui palju võidakse struktuuri kasutada tegelikult tulusaava omaniku isiku varjamiseks;
• d. kui palju annab kliendi soov potentsiaalse struktuuri loomiseks alust kahtlusteks;
• e. kas struktuur võiks takistada investeerimisühingu juhtorgani tehtavat asjakohast järelevalvet või vähendada investeerimisühingu suutlikkust seotud riski juhtida; ja
• f. kas struktuur takistab pädevate asutuste tehtavat tõhusat järelevalvet.

¹⁷ Riigi maksejõuetusriski ning konkreetsete toodete ja klientidega seotud riski hindamise üksikasjaliku teabe saamiseks peaksid investeerimisühingud tutvuma ka praegu läbivaatamisel olevate rahapesu ja terrorismi rahastamisega seotud riskitegurite ühissuunisega (EBA GL JC/2017/37).

¹⁸ Vt ka komisjoni 31. jaanuari 2019. aasta delegeeritud määrus (EL) 2019/758, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi (EL) 2015/849 seoses regulatiivsete tehniliste standarditega, mis käsitlevad minimaalseid ja täiendavaid meetmeid, mida krediidi- ja finantseerimisasutused peavad võtma rahapesu ja terrorismi rahastamise riski maandamiseks teatavates kolmandates riikides: https://eba.europa.eu/regulation-and-policy/anti-money-laundering-and-e-money/rts-on-the-implementation-of-group-wide-aml/cft-policies-in-third-countries

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/