70. Le imprese di investimento dovrebbero evitare di istituire strutture complesse e potenzialmente …

Le imprese di investimento dovrebbero evitare di istituire strutture complesse e potenzialmente non trasparenti. Le imprese di investimento dovrebbero tener conto, nel loro processo decisionale, dei risultati della valutazione dei rischi effettuata allo scopo di valutare se tali strutture possano essere utilizzate a fini di riciclaggio, finanziamento del terrorismo o altri reati finanziari, nonché dei rispettivi controlli e del quadro normativo in vigore (¹⁷ ). A tal fine, le imprese di investimento dovrebbero tenere conto, come minimo:

• a. della misura in cui il paese nel quale sarà istituita la struttura rispetta effettivamente le norme dell’UE e internazionali in materia di trasparenza fiscale, contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo (¹⁸ );
• b. della misura in cui la struttura serve un evidente obiettivo economico e lecito;
• c. della misura in cui la struttura potrebbe essere utilizzata per nascondere l’identità del titolare effettivo;
• d. della misura in cui la richiesta del cliente che porta alla possibile istituzione di una struttura sollevi preoccupazioni;
• e. se la struttura possa impedire la sorveglianza appropriata da parte dell’organo di gestione dell’impresa di investimento o la capacità dell’impresa di investimento di gestire il rischio correlato;
• f. se la struttura ponga ostacoli a un’efficace vigilanza da parte delle autorità competenti.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

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