70. Firmy inwestycyjne powinny unikać tworzenia złożonych i potencjalnie nieprzejrzystych struktur. …

Firmy inwestycyjne powinny unikać tworzenia złożonych i potencjalnie nieprzejrzystych struktur. Firmy inwestycyjne powinny uwzględniać w swoim procesie decyzyjnym wyniki przeprowadzonej oceny ryzyka w celu ustalenia, czy takie struktury mogłyby być wykorzystywane w celu związanym z praniem pieniędzy, finansowaniem terroryzmu lub innymi przestępstwami finansowymi, a także ustanowione mechanizmy kontrol i i ramy prawne¹⁷ . W tym celu firmy inwestycyjne powinny brać pod uwagę co najmniej:

• a. stopień, w jakim jurysdykcja, w której zostanie ustanowiona struktura, skutecznie spełnia unijne i międzynarodowe standardy w zakresie przejrzystości podatkowej, przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu¹⁸ ;
• b. stopień, w jakim struktura służy oczywistemu, zgodnemu z prawem celowi ekonomicznemu;
• c. stopień, w jakim struktura mogłaby zostać wykorzystana do ukrycia tożsamości ostatecznego beneficjenta rzeczywistego;
• d. stopień, w jakim wniosek klienta skutkujący ewentualnym utworzeniem struktury budzi obawy;
• e. czy struktura może utrudniać prowadzenie odpowiedniego nadzoru przez organ zarządzający firmy inwestycyjnej lub zdolność firmy inwestycyjnej do zarządzania powiązanym ryzykiem; oraz
• f. czy struktura stwarza przeszkody w skutecznym nadzorze sprawowanym przez właściwe organ y .

¹⁷ Aby uzyskać bardziej szczegółowe informacje na temat oceny ryzyka dla danego kraju oraz ryzyka związanego z poszczególnymi produktami i klientami, firmy inwestycyjne powinny zapoznać się również ze wspólnymi wytycznymi dotyczącymi ryzyka w zakresie prania pieniędzy i finansowania terroryzmu (EBA GL JC/2017/37), które są aktualnie w trakcie weryfikacji.

¹⁸ Zob. również rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr 2019/758 z dnia 31 stycznia 2019 r. uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2015/849 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych określających minimalny zakres działań oraz rodzaj dodatkowych środków, które instytucje kredytowe i finansowe muszą wdrożyć, aby ograniczyć ryzyko związane z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu w niektórych państwach trzecich: https://eba.europa.eu/regulation - and - policy/anti - money - laundering - and - e - money/rts - on - the - implementation - of - group - wide - aml/cft - policies - in - third - countries

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/