70. Investicijska podjetja bi se morala izogibati vzpostavljanju zapletenih in potencialno …

Investicijska podjetja bi se morala izogibati vzpostavljanju zapletenih in potencialno nepreglednih struktur. Investicijska podjetja bi morala pri svojem odločanju upoštevati rezultate ocene tveganj, izvedene za ugotavljanj e , ali se take strukture lahko uporabijo za namen, povezan s pranjem denarja, financiranjem terorizma ali drugim finančnim kriminalom, ter ustrezni nadzor in vzpostavljeni pravni okvir¹⁷ . Zato bi investicijska podjetja morala upoštevati vsaj naslednje:

• a. v kolikšni meri jurisdikcija, v kateri bo vzpostavljena struktura, izpolnjuje standarde EU in mednarodne standarde o davčni preglednosti ter preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma¹⁸ ;
• b. v kolikšni meri se struktura uporablja za očiten ekonomski in zakoniti namen;
• c. v kolikšni meri bi se struktura lahko uporabljala za prikrivanje identitete končnega upravičenca;
• d. v kolikšni meri zahtevek stranke, na podlagi katerega bi lahko bila vzpostavljena struktura, vzbuja zadržke;
• e. ali bi lahko struktura upravljalnemu organu preprečila učinkovit nadzor investicijskega podjetja ali sposobnost investicijskega podjetja za upravljanje zadevnega tveganja in
• f. ali struktura ovira učinkovit nadzor pristojnih organo v.

¹⁷ Za nadaljnje podrobnosti o oceni tveganja države in tveganja, povezanega s posameznimi produkti in strankami, bi se morala investicijska podjetja zanašati tudi na skupne smernice o dejavnikih tveganja pranja denarja/financiranja terorizma (EBA GL JC/2017/37), ki se trenutno pregledujejo.

¹⁸ Glej tudi Delegirano uredbo Komisije (EU) 2019/758 z dne 31. januarja 2019 o dopolnitvi Direktive (EU) 2015/849 Evropskega parlamenta in Sveta glede regulativnih tehničnih standardov za minimalne ukrepe ter vrste dodatnih ukrepov, ki jih morajo kreditne in finančne institucije sprejeti za blažitev tveganja pranja denarja in financiranja terorizma v nekaterih tretjih državah: https://eba.europa.eu/regulation - and - policy/anti - money - laundering - and -e- money/rts -on-the - implementation - of - group - wide - aml/cft - policies - in - third - countries .

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/