70. Инвестиционните посредници следва да избягват да създават сложни и потенциално непрозрачни …

Инвестиционните посредници следва да избягват да създават сложни и потенциално непрозрачни структури. Когато вземат решения, инвестиционните посредници следва да отчитат резултатите от оценката на риска, извършена с цел да се установи дали тези структури могат да се използват за цел, свързана с изпиране на пари, финансиране на тероризма или други финансови престъпления, и съответните налични контролни механизми и правна рамка¹⁷ . За целта инвестиционните посредници следва да вземат предвид най - малко следното:

• а. степента, в която юрисдикцията, в която ще бъде създадена структура, изпълнява ефективно европейските и международните стандарти за данъчна прозрачност, борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма¹⁸ ;
• б. степента, в която структурата изпълнява ясна икономическа и законна цел;
• в. степента, в която структурата може да се използва за укриване на самоличността на крайния действителен собственик;
• г. степента, в която искането на клиента, което води до евентуалното създаване на дадена структура, дава повод за притеснение;
• д. дали структурата може да попречи на подходящото наблюдение от страна на ръководния орган на инвестиционния посредник или на способността на инвестиционния посредник да управлява свързания риск; и
• е. дали структурата създава пречки за осъществяването на ефективен надзор от страна на компетентните органи.

¹⁷ За повече подробности относно оценката на държавния риск и риска, свързан с отделни продукти и клиенти, инвестиционните посредници следва също така да се позоват на съвместните насоки относно рисковите фактори, свързани с ИП/ФТ (EBA GL JC/2017/37), които са в процес на преразглеждане.

¹⁸ Вж. също Делегиран регламент (ЕС) 2019/758 на Комисията от 31 януари 2019 г. за допълване на Директива (ЕС) 2015/849 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за минималните действия и вида допълнителни мерки, които кредитните и финансовите институции трябва да предприемат с цел ограничаване на риска от изпиране на пари и финансиране на тероризма в някои трети държави: https://eba.europa.eu/regulation - and - policy/anti - money - laundering - and - e - money/rts - on - the - implementation - of - group - wide - aml/cft - policies - in - third - countries

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/