70. Sijoituspalveluyritysten tulee välttää liian monimutkaisten ja läpinäkymättömien rakenteiden …

Sijoituspalveluyritysten tulee välttää liian monimutkaisten ja läpinäkymättömien rakenteiden perustamista. Sijoituspalveluyritysten tulee ottaa päätöksenteossaan huomioon sellaisten riskiarviointien tulokset, joiden tarkoituksena on ollut tunnistaa, voidaanko arvioitavia rakenteita käyttää rahanpesuun, terrorismin rahoitukseen tai muihin talousrikoksiin liittyviin tarkoituksiin, sekä niitä koskeva valvonta ja voimassa oleva lainsäädäntökehys¹⁷ . Tätä tarkoitusta varten sijoituspalveluyritysten olisi otettava huomioon vähintään seuraavat:

• a. missä määrin lainkäyttöalueella, johon rakenne perustetaan, noudatetaan tehokkaasti EU:n asettamia ja kansainvälisiä standardeja, jotka koskevat verotuksen avoimuutta sekä rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntaa¹⁸ ;
• b. missä määrin rakenne palvelee ilmiselvää taloudellista ja lainmukaista tarkoitusta;
• c. missä määrin rakennetta voitaisiin käyttää lopullisen edunsaajaomistajan henkilöllisyyden piilottamiseen;
• d. missä määrin asiakkaan pyyntö, joka johtaa mahdolliseen rakenteen perustamiseen, aiheuttaa huolta;
• e. voiko rakenne häiritä sijoituspalveluyrityksen ylimmän hallintoelimen suorittamaa asianmukaista valvontaa tai sijoituspalveluyrityksen kykyä hallita siihen liittyvää riskiä; ja
• f. syntyykö rakenteesta esteitä toimivaltaisten viranomaisten suorittamalle tehokkaalle valvonnalle.

¹⁷ Maariskin arvioimisen sekä yksittäisiin tuotteisiin ja asiakkaisiin liittyvien riskien osalta sijoituspalveluyritykset saavat lisätietoja parhaillaan tarkastettavana olevista yhteisistä ohjeista rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskitekijöistä (EBA GL JC/2017/37).

¹⁸ Ks. myös komission delegoitu asetus (EU) 2019/758, annettu 31 päivänä tammikuuta 2019, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin (EU) 2015/849 täydentämisestä teknisillä sääntelystandardeilla vähimmäistoimista ja lisätoimenpiteistä, jotka luottolaitosten ja finanssilaitosten on toteutettava rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskin lieventämiseksi eräissä kolmansissa maissa: https://eba.europa.eu/regulation-and-policy/anti-money-laundering-and-e-money/rts-on-the-implementation-of-group-wide-aml/cft-policies-in-third-countries

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/