70. Ieguldījumu sabiedrībām būtu jāvairās veidot sarežģītas un potenciāli nepārredzamas struktūras. …

Ieguldījumu sabiedrībām būtu jāvairās veidot sarežģītas un potenciāli nepārredzamas struktūras. Lēmumu pieņemšanā ieguldījumu sabiedrībām būtu jāņem vērā rezultāti, ko devis riska novērtējums, kas veikts, lai apzinātu, vai šīs struktūras ir iespējams izmantot mērķiem, kuri saistīti ar nelikumīgi iegūtu naudas līdzekļu legalizāciju vai citiem noziedzīgiem nodarījumiem finanšu jomā, un vai ir izveidoti attiecīgi kontroles pasākumi un juridiskā sistēma¹⁷ . Šim nolūkam ieguldījumu sabiedrībām būtu jāņem vērā vismaz:

• a. apjoms, kādā jurisdikcija, kurā veidos struktūru, faktiski atbilst ES un starptautiskajiem standartiem par nodokļu pārredzamību, nelikumīgi iegūtu naudas līdzekļu legalizācijas novēršanu un terorisma finansēšanas apkarošanu¹⁸ ;
• b. apjoms, kādā struktūru var izmantot parastiem ekonomiskiem un likumīgiem mērķiem;
• c. apjoms, kādā struktūru var izmantot patiesā faktiskā īpašnieka identitātes slēpšanai;
• d. apjoms, kādā klienta pieprasījums, kas var izraisīt struktūras izveidi, rada bažas;
• e. tas, vai struktūra var apgrūtināt pienācīgu pārraudzību, ko veic ieguldījumu sabiedrības vadības struktūra, vai ieguldījumu sabiedrības spēju pārvaldīt attiecīgo risku; un
• f. tas, vai struktūra rada šķēršļus kompetento iestāžu veiktai efektīvai uzraudzībai.

¹⁷ Lai iegūtu sīkāku informāciju par valsts riska novērtējumu un risku, kas saistīts ar atsevišķiem produktiem un klientiem, ieguldījumu sabiedrībām būtu arī jāatsaucas uz kopīgajām pamatnostādnēm par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas un teroristu finansēšanas riska faktoriem (EBA GL JC/2017/37), kuras pašlaik tiek pārskatītas.

¹⁸ Skatīt arī Komisijas Deleģēto regulu (ES) 2019/758 (2019. gada 31. janvāris), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu (ES) 2015/849 attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem minimuma darbībām un papildu pasākumu veidiem, kuri kredītiestādēm un finanšu iestādēm jāveic nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas un teroristu finansēšanas risku mazināšanai konkrētās trešās valstīs: https://eba.europa.eu/regulation -and- policy/anti - money - laundering -and-e- money/rts -on- the - implementation - of - group - wide - aml/cft - policies - in - third - countries

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/