4.2 Předběžné hodnocení

Příslušné orgány by měly analyzovat hlavní činnosti investičního podniku, zeměpisné oblasti jeho působení a pozice na trhu, aby na nejvyšší úrovni konsolidace v dané jurisdikci zjistily

• o investičním podniku tyto informace:
• a. významné zeměpisné oblasti;
• b. významné dceřiné podniky / pobočky a
• c. hlavní činnosti a případně linie podnikání nebo produktové linie.

Za tímto účelem by příslušné orgány měly zvážit celou řadu relevantních ukazatelů, a to v době hodnocení i jejich změny v čase. Tyto ukazatele by měly zahrnovat:

• a. podíl na celkových výnosech/nákladech;
• b. podíl aktiv;
• c. podíl na kapitálových požadavcích a
• d. pozici na trhu.

Příslušné orgány by toto předběžné hodnocení měly využít k tomu, aby:

• a. určily významnost obchodních činností: příslušné orgány by měly určit, které zeměpisné oblasti, dceřiné podniky/pobočky, činnosti a případně linie podnikání nebo produktové linie jsou nejpodstatnější na základě jejich podílu na tvorbě zisku (zejména na základě výkazu zisků a ztrát), rizika (včetně K - faktorů nebo jiných rizikových opatření) a/nebo organizačních priorit. Příslušné orgány by se o tyto informace měly opírat při identifikaci oblastí, na které by se měla zaměřit analýza obchodního modelu (blíže popsáno v oddíle 4.3);
• b. určily skupinu podobných subjektů: příslušné orgány mohou určit i) relevantní skupinu podobných subjektů na základě jeho struktury a činností; ii) pro provedení analýzy obchodního modelu skupinu podobných subjektů na základě konkurenčních produktů / linií podnikání zaměřených na stejný zdroj zisků/zákazníků;
• c. podpořily uplatňování zásady proporcionality: příslušné orgány mohou použít výsledky předběžného hodnocení, které pomohou určit vhodnou úroveň podrobnosti hodnocení.