4.2 Predbežné hodnotenie

Príslušné orgány majú analyzovať hlavné činnosti, zemepisné oblasti a trhové pozície investičnej spoločnosti s cieľom určiť, na najvyššej úrovni konsolidácie v jurisdikcii, jej:

• a. hlavné zemepisné oblasti;
• b. hlavné dcérske spoločnosti alebo pobočky;
• c. hlavné činnosti a prípadne obchodné línie alebo produktové línie.

Na tento účel by príslušné orgány mali zvážiť rozsah relevantných ukazovateľ ov v čase posúdenia a ich zmeny v priebehu času. Medzi tieto ukazovatele majú patriť:

• a. príspevok k celkovým príjmom/nákladom;
• b. podiel aktív;
• c. príspevok k požiadavkám na vlastné zdroje a
• d. trhová pozícia.

Príslušné orgány majú toto predbežné posúdenie použiť na:

• a. určenie významnosti obchodných činností: príslušné orgány majú určiť, ktoré geografické oblasti, dcérske spoločnosti/pobočky, činnosti a prípadne obchodné línie alebo produktové línie sú najvýznamnejšie, pokiaľ ide o príspevok k zisku (najmä na základe výkazu ziskov a strát), riziko (vrátane K - faktorov alebo iných meraní rizika) a/alebo organizačné priori ty. Príslušné orgány majú tieto informácie použiť ako základ pre určenie, na čo by sa analýza obchodného modelu mala zamerať (ako sa podrobnejšie uvádza v oddiele 4.3);
• b. určenie rovnocennej skupiny: príslušné orgány môžu určiť i) relevantnú rovnocennú skupinu pre investičnú spoločnosť na základe jej štruktúry a činností;
• ii) na vykonanie analýzy obchodného modelu rovnocennú skupinu na základe konkurenčných produktových/obchodných línií zameraných na rovnaký zdroj zisku/zákazníkov;
• c. podporu uplatňovania zásady proporcionality: príslušné orgány môžu využiť výsledky predbežného posúdenia na pomoc pri určovaní vhodnej podrobnosti posúdenia.

22