4.2 Evaluare preliminară

Autoritățile competente trebuie să analizeze principalele activități, zone geografice și poziții de piață ale firmei de investiții pentru a identifica, la cel mai înalt nivel de consolidare din jurisdicție, următoarele:

• a. principalele zone geografice;
• b. principalele filiale/sucursale;
• c. activitățile principale și, după caz, liniile de activitate sau liniile de produse.

În acest scop, autoritățile competente trebuie să ia în considerare o serie de indicatori relevanți la momentul evaluării și modificările acestora în timp. Acești indicatori trebuie să includă:

• a. contribuția la veniturile/costurile totale;
• b. ponderea activelor;
• c. contribuția la cerințele de fonduri proprii;
• d. poziția pe piață.

Autoritățile competente trebuie să utilizeze această evaluare preliminară pentru:

• a. determinarea importanței semnificative a activităților comerciale: autoritățile competente trebuie să stabilească zonele geografice, filialele/sucursalele, activitățile și cazurile în care liniile de activitate sau liniile de produse relevante prezintă nivelul maxim de importanță pe baza contribuției la profit (în special pe baza P &L), a riscului (inclusiv a factorilor K sau a altor măsuri de risc) și/sau a priorităților organizaționale. Autoritățile competente trebuie să utilizeze aceste informații ca bază pentru a identifica aspectele asupra cărora trebuie să se concentreze BMA (astfel cum se detaliază în secțiunea 4.3 ) ;
• b. identificarea grupului de entități comparabile: autoritățile competente pot stabili
• (i) grupul de entități comparabile relevant pentru firma de investiții pe baza structurii și a activităților sale; (II) pentru efectuarea unei BMA, grupul de entități comparabile, pe baza produsului/liniilor de activitate concurente care vizează aceeași sursă de profituri/clienți;

22

• c. sprijinirea aplicării principiului proporționalității: autoritățile competente pot utiliza rezultatele evaluării preliminare pentru a contribui la determinarea granularității adecvate a evaluării.