4.2 Előzetes értékelés

Az illetékes hatóságoknak elemezniük kell a befektetési vállalkozás fő tevékenységeit, földrajzi elhelyezkedését és piaci pozícióit annak érdekében, hogy a joghatóságon belüli konszolidáció legmagasabb szintjén azonosítsák a befektetési vállalkozás:

• a. főbb földrajzi jellemző it ;
• b. főbb leányvállalatait/fióktelepeit ; és
• c. fő tevékenység eit, adott esetben üzletágait vagy termékcsoportjait.

E célból az illetékes hatóságoknak figyelembe kell venniük egy sor releváns mérőszámot az értékelés időpontjában és azok időbeli változásait. Ezeknek a mérőszámoknak a következőket kell tartalmazniuk:

• a. hozzájárulás az összbevételhez/költséghez;
• b. az eszközök aránya;
• c. a szavatolótőke - követelményekhez való hozzájárulás; és
• d. piaci pozíció.

Az illetékes hatóságoknak az el őzetes értékelést a következőkhöz kell felhasználniuk:

• a. az illetékes hatóságoknak meg kell határozniuk, hogy mely földrajzi területek, leányvállalatok/fióktelepek, tevékenységek és adott esetben a leglényegesebb üzletágak vagy terméksorok a leglényegesebbek a nyereség-hozzájárulás (elsősorban a P+L alapján), a kockázat (beleértve a K -faktorokat vagy más kockázati mutatókat) és/vagy a szervezeti prioritások alapján. Az illetékes hatóságoknak ezt az információt kell alapul venniük annak meghatározásához, hogy a BMA-nak mire kell összpontosítania (a 4.3. szakaszban foglaltak szerint;
• b. azonosítsa az azonos profilú csoportot: az illetékes hatóságok meghatározhatják (i) a befektetési vállalkozás releváns azonos profilú csoportját annak szerkezete és tevékenységei al apján; a BMA - t, az azonos profilú csoportot a versenytárs termék/üzletág alapján, ugyanazon nyereségforrást/ügyfeleket célba véve;

22

• c. az arányosság elve alkalmazásának támogatása: az illetékes hatóságok felhasználhatják az előzetes értékelés eredményeit az értékelés megfelelő részletességének meghatározásához.