4.2 Ocena wstępna

Właściwe organy powinny przeanalizować podstawowy zakres i obszar geograficzny działalności firmy inwestycyjnej oraz jej pozycje rynkowe, by uzyskać informacje – na najwyższym poziomie konsolidacji w danej jurysdykcji – dotyczące:

• a. najważniejszych krajów, w których firma prowadzi działalność;
• b. najważniejszych jednostek zależnych/oddziałów firmy;
• c. głównych rodzajów działalności oraz, w stosownych przypadkach, linii biznesowych lub linii produktowych.

W tym celu właściwe organy powinny uwzględnić szereg istotnych mierników na dzień oceny i ich zmiany w czasie. Wśród analizowanych mierników powinny się znaleźć:

• a. udział w przychodach/kosztach ogółem;
• b. udział w aktywach;
• c. wkład w wymogi w zakresie funduszy własnych; oraz
• d. pozycja rynk owa.

Właściwe organy powinny wykorzystać ocenę wstępną:

• a. do określenia istotności obszarów działalności: właściwe organy powinny określić, które obszary geograficzne, jednostki zależne/oddziały, rodzaje działalności oraz, w stosownych przypadkach, linie biz nesowe lub linie produktowe są najbardziej istotne w oparciu o zysk brutto (zwłaszcza na podstawie rachunku zysków i strat), ryzyko (w tym współczynniki K lub inne miary ryzyka) lub priorytety organizacyjne. Właściwe organy powinny wykorzystywać te informacje jako podstawę określenia zakresu analizy modelu biznesowego (omówionego szczegółowo w sekcji 4.3);
• b. do określenia grupy rówieśniczej: właściwe organy mogą określić (i) odpowiednią grupę rówieśniczą dla firmy inwestycyjnej na podstawie jej struktury i działalności;
• (ii) na potrzeby przeprowadzenia analizy modelu biznesowego  grupę rówieśniczą

22 w odniesieniu do podmiotów świadczących usług i w ramach konkurencyjnych linii produkcyjnych/biznesowych ukierunkowanych na to samo źródło zysków lub tych samych kl ientów;

• c. do wspierania stosowania zasady proporcjonalności: właściwe organy mogą wykorzystać wyniki oceny wstępnej do pomocy w określeniu odpowiedniego poziomu szczegółowości oceny.