8. Vurdering af TCB'ens registreringsordninger

De kompetente myndigheder bør sikre sig, at TCB'en har indført passende processer til at føre en registerbog, der gør det muligt for TCB'en at føre register over alle sine bogførte eller oprindelige aktiver og passiver samt ikkebalanceførte poster.

De kompetente myndigheder bør vurdere, om de politikker, processer og procedurer, der er indført for at føre en registerbog, er tilstrækkelige og fuldstændige, og om de er egnede til at sikre overholdelse af kravene i EBA's reguleringsmæssige tekniske standarder for registreringsordninger¹² .

De kompetente myndigheder bør sikre sig, at en sådan politik beskriver bogførings- og afdækningsstrategierne for de forskellige typer transaktioner samt de tilknyttede procedurer, kontroller og ledelsesrammer.

De kompetente myndigheder bør kontrollere, at de registreringsordninger, der er fastsat i politikken, er i overensstemmelse med TCB'ens forretningsstrategi. Politikken bør klart redegøre for de forventede koncerninterne transaktioner og håndteringen af de risici, der følger af disse transaktioner.

I forbindelse med back-to-back-ordninger bør de kompetente myndigheder kontrollere, at politikken ikke tager sigte på systematisk eller i væsentlig grad at basere sig på back-to-back-afdækningsstrategier eller koncerninterne risikooverførsler.

De kompetente myndigheder bør kontrollere, at politikken er blevet godkendt af ledelsesorganet i den ansøgende hovedvirksomhed.

12 Findes på Final Report on draft Regulatory Technical Standards on booking arrangements.pdf 20