8. Kolmannen maan sivuliikkeen kirjausjärjestelyjen arviointi

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistua siitä, että kolmannen maan sivuliike on ottanut käyttöön asianmukaiset prosessit pitääkseen yllä rekisteriä, jonka avulla kolmannen maan sivuliike voi kirjata kaikki kirjaamansa tai siltä peräisin olevat varat ja velat sekä taseen ulkopuoliset erät.

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi arvioida niiden toimintaperiaatteiden, prosessien ja menettelyjen riittävyyttä ja täydellisyyttä, jotka on otettu käyttöön rekisterin ylläpitoa varten, ja niiden soveltuvuutta varmistamaan kirjausjärjestelyjä koskevissa Euroopan pankkiviranomaisen teknisissä sääntelystandardeissa¹² esitettyjen vaatimusten noudattamisen.

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistua siitä, että kyseisessä toimintaperiaatteessa kuvataan eri transaktiotyyppien kirjaus- ja suojausstrategiat sekä niihin liittyvät menettelyt, valvontamenetelmät ja hallinto- ja ohjausjärjestelmä.

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi todentaa, että toimintaperiaatteissa vahvistetut kirjausjärjestelyt ovat linjassa kolmannen maan sivuliikkeiden liiketoimintastrategian kanssa. Toimintaperiaatteissa tulisi määritellä selkeästi ennakoidut ryhmän sisäiset toiminnot ja niistä aiheutuvien riskien hallinta.

12 Saatavilla osoitteessa Final Report on draft Regulatory Technical Standards on booking arrangements.pdf 20

Back-to-back-järjestelyjen osalta toimivaltaisten viranomaisten tulisi todentaa, että toimintaperiaatteissa ei pyritä järjestelmällisesti tai merkittävässä määrin turvautumaan back-to-back-suojausstrategioihin tai ryhmän sisäisiin riskinsiirtoihin.

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi todentaa, että hakijana toimivan pääyrityksen hallintoelin on hyväksynyt toimintaperiaatteet.

21