3. Vurdering af driftsprogrammet

De kompetente myndigheder bør foretage en kvalitativ gennemgang af forretningsplanen for at få et overblik over alle de aktiviteter, som den påtænkte TCB vil udøve, navnlig de centrale banktjenester i henhold til artikel 47, stk. 1, i CRD, de aktiviteter, der kræver en tilladelse i henhold til national lovgivning, og de aktiviteter, der ikke gør i henhold til national lovgivning.

De kompetente myndigheder bør kontrollere, at de påtænkte aktiviteter udelukkende er rettet mod kunder i den medlemsstat, hvor ansøgningen om tilladelse er indgivet, og at forretningsstrategien ikke omfatter grænseoverskridende aktiviteter. Eventuelle samspil mellem de planlagte aktiviteter i den påtænkte TCB og andre TCB'er, datterselskaber eller filialer af den samme TCG, der er etableret i EU, bør ligeledes kortlægges.

De kompetente myndigheder bør identificere kerne- og ikke-kerneforretningsområder, typerne af målkunder samt det forretningsmæssige og økonomiske rationale for de planlagte aktiviteter, idet der også tages hensyn til den overordnede strategi for den ansøgende hovedvirksomhed og TCG'en. Der bør lægges vægt på de kvantitative og kvalitative mål i forretningsplanen, herunder TCB'ens påtænkte produkter eller tjenesteydelser samt værdiforslaget og markedspositioneringen. I den forbindelse bør de kompetente myndigheder tage hensyn til relevante eksterne og interne faktorer og til, hvor sandsynlige de underliggende kvantitative antagelser er, samt til forretningsstrategiens styrker og svagheder og eventuelle konkurrencefordele for TCB'en.

Med hensyn til vigtige eksterne faktorer og forretningsmiljøet bør de kompetente myndigheder opnå en tilstrækkelig forståelse af målkunderne og målsegmentet under hensyntagen til de aktiviteter, som de vigtigste eksisterende aktører og potentielle konkurrenter udfører. Med hensyn til målsegmentet bør de kompetente myndigheder tage højde for de tilgængelige markedstendenser, der kan påvirke den påtænkte TCB's resultater og rentabilitet, f.eks. lovgivningsmæssige, makroprudentielle, teknologiske, samfundsmæssige eller demografiske tendenser.

Med hensyn til de vigtigste interne faktorer bør de kompetente myndigheder forstå drivkræfterne for succes og de centrale afhængigheder ved navnlig at analysere styrkerne i forholdet til kunder, leverandører og partnere, den drifts- og ressourcemæssige kapacitet samt faktorer såsom tredjepartsudbydere, mellemled og lovgivningsmæssige parametre.

De kompetente myndigheder bør gennemgå de finansielle prognoser for at vurdere, om de stemmer overens med den forretningsstrategi, der er fastsat i forretningsplanen. Uden at det berører TCB'ers mulighed for at udføre aktiviteter på baggrund af omvendt henvendelse i henhold til artikel 48c, stk. 4, litra d), i CRD, bør de kompetente myndigheder kontrollere, at de finansielle prognoser ikke bygger på grænseoverskridende aktiviteter, der påtænkes udført ved omvendt henvendelse.

Den kompetente myndighed bør desuden undersøge, om der foreligger en klar plan for gennemførelse og udførelse af forretningsplanen, og heri vurdere den lokale ledelses faglige 14 formåen, samt om de menneskelige og driftsmæssige ressourcer er tilstrækkelige til at gennemføre forretningsstrategien.

For at vurdere de finansielle prognoser bør de kompetente myndigheder som minimum:

• a) foretage en kvantitativ gennemgang af forretningsplanen både på basis af basisscenariet og stressscenariet med henblik på at vurdere TCB'ens forventede evne til at opnå de forventede resultater i overensstemmelse med tilsynskravene i begge scenarier
• b) gennemgå redegørelsen for forretningsmodellens oprindelige levedygtighed og bæredygtighed inden for forretningsplanens treårige tidshorisont
• c) med hensyn til stressscenariet navnlig kontrollere: (i) at de økonomiske og forretningsmæssige antagelser er alvorlige, men realistiske, og (ii) at de fastlagte ledelsesmæssige foranstaltninger er tilstrækkelige
• d) vurdere de finansielle prognoser, der afspejler den målrettede forretningsstrategi med hensyn til aktiviteter, forretningsområder og produktlinjer baseret på overskudsbidrag, og undersøge troværdigheden af de underliggende kvantitative antagelser (f.eks. v ækstrate, indtægter, omkostninger, risici, antal kunder, personaleomkostninger, makroøkonomiske antagelser osv.)
• e) identificere de vigtigste faktorer og afhængighedsforhold i virksomhedens resultater, herunder afhængigheder af koncernen, f.eks. forretningsaktiviteter, afregningspriser, fordeling af omkostninger og potentielle sårbarheder
• f) gennemgå produktprissætningen og - strukturen og f.eks. tage hensyn til afhængigheden af risikable eller koncentrerede eller volatile indtægtskilder
• g) forstå de forskellige indtægtskilder (f.eks. rente- eller gebyrbaserede), specifikke indtægtsfaktorer, centrale præstationsindikatorer og risikoniveauet for de tilknyttede forretningsområder
• h) hvor det er muligt og hensigtsmæssigt, fastlægge en relevant sammenligning med ligestillede på grundlag af konkurrerende produkt - eller forretningslinjer, der er rettet mod samme kilde til overskud/kunder, og basere analysen på tilsyns - og markedsdata samt makroøkonomiske data, som de kompetente myndigheder er i besiddelse af
• i) hvor det er relevant, overveje at vurdere rentabilitetstendenser og -nøgletal under hensyntagen til TBC'ens påtænkte risikoprofil og det relative resultat sammenlignet med ligestillede. For at understøtte denne vurdering kan de kompetente myndigheder henvise til de mest almindelige rentabilitets - og risikoindikatorer, der afspejler den risikotype og det risikon iveau, som TCB'en har tænkt sig at benytte sig af for skabe overskud
• j) hvor det er relevant og rimeligt, foretage en opdeling af indtægter/indtægtskilder for at forstå, om de forventede indtægtskilder er i overensstemmelse med den overordnede målrettede forretningsstrategi (type af forretningsmodel)
• k) måle målomkostningsstrukturen (f.eks. løn- , administrations - eller IT-omkostninger) i absolutte tal og, hvor det er muligt og hensigtsmæssigt, sammenligne med ligestillede
• l) vær opmærksom på omkostningskoncentrationer.

Den kompetente myndigheds vurdering af forretningsplanen bør ikke omfatte grundlaget for de valg, ledelsen har truffet, som forbliver inden for rammerne af den ansøgende hovedvirksomheds autonomi. Den kompetente myndighed kan dog anmode den ansøgende hovedvirksomhed om at foretage de ændringer i TCB'ens forretningsplan, som er nødvendige for at sikre, at principperne om sund og forsigtig ledelse overholdes.

15

4. Vurdering af TCB'ens interne ledelse og risikostyringsrammer

5. Vurdering af de AML/CFT-krav, der er gældende for TCB'en

6. Vurdering af kravet til minimumsindskudskapital

7. Vurdering af likviditetskravet

8. Vurdering af TCB'ens registreringsordninger