8. Valutazione dei meccanismi di registrazione della TCB

Le autorità competenti dovrebbero accertarsi che la TCB abbia predisposto processi adeguati per tenere un registro che le consenta di registrare tutte le proprie attività e passività registrate

• o originate, nonché gli elementi fuori bilancio.

Le autorità competenti dovrebbero valutare l’adeguatezza e la completezza delle politiche, dei processi e delle procedure stabiliti per tenere il registro, nonché la loro idoneità a garantire il rispetto dei requisiti previsti dalle norme tecniche di regolamentazione dell’ABE sui meccanismi di registrazione (¹² ).

Le autorità competenti dovrebbero accertarsi che tale politica delinei le strategie di registrazione e di copertura per le diverse tipologie di operazioni, nonché le relative procedure, i controlli e l’assetto di governance.

Le autorità competenti dovrebbero verificare che i meccanismi di registrazione stabiliti nella politica siano allineati alla strategia aziendale della TCB. La politica dovrebbe illustrare chiaramente le operazioni infragruppo previste e la gestione dei rischi derivanti da tali operazioni.

In relazione alle operazioni back to back, le autorità competenti dovrebbero verificare che la politica non preveda di fare sistematicamente o sostanzialmente affidamento su strategie di copertura back to back o su trasferimenti di rischio infragruppo.

Le autorità competenti dovrebbero verificare che la politica sia stata approvata dall’organo direttivo dell’impresa principale richiedente.

(¹² ) Disponibili qui: Final Report on draft Regulatory Technical Standards on booking arrangements.pdf. 20