8. Ocena ureditev knjiženja podružnice iz tretje države

Pristojni organi bi morali preveriti, ali je podružnica iz tretje države vzpostavila ustrezne postopke za vodenje registra, ki ji omogoča evidentiranje vseh sredstev in obveznosti, ki jih je knjižila ali ki iz nje izvirajo, ter zunajbilančnih postavk.

Pristojni organi bi morali oceniti ustreznost in popolnost politik, procesov in postopkov, vzpostavljenih za vodenje registra, ter njihovo primernost za zagotavljanje skladnosti z zahtevami iz regulativnih tehničnih standardov organa EBA o ureditvah knjiže nja¹² .

Pristojni organi bi se morali prepričati, da so v taki politiki opisane strategije knjiženja in varovanja pred tveganjem za različne vrste transakcij ter s tem povezani postopki, kontrole in okvir upravljanja.

Pristojni organi bi morali preveriti, da so ureditve knjiženja, določene v politiki, usklajene s poslovno strategijo podružnice iz tretje države. V politiki bi morali biti jasno določeni predvideni posli znotraj skupine in upravljanje tveganj, ki izhajajo iz teh poslov.

V zvezi z vzajemnimi ureditvami bi morali pristojni organi preveriti, da v politiki ni predvideno sistematično ali znatno zanašanje na strategije vzajemnega varovanja pred tveganjem ali prenose tveganja znotraj skupine.

Pristojni organi bi morali preveriti, ali je politiko odobril organ upravljanja matične družbe vložnice.

12 Na voljo na Final Report on draft Regulatory Technical Standards on booking arrangements.pdf. 20