8. Assessment of the booking arrangements of the TCB

Kompetentajām iestādēm jāpārliecinās, ka TVF ir ieviesusi atbilstošus procesus, lai uzturētu uzskaites reģistru, kas ļauj TVF reģistrēt visus tās uzskaitītos vai iniciētos aktīvus un pasīvus, kā arī ārpusbilances posteņus.

19

Kompetentajām iestādēm jānovērtē, vai politika, procesi un procedūras, kas izveidotas uzskaites reģistra uzturēšanai, ir atbilstošas un pilnīgas un vai tās ir piemērotas, lai nodrošinātu atbilstību EBI RTS par uzskaites kārtību paredzētajām prasībām¹² .

Kompetentajām iestādēm jāpārliecinās, ka šādā politikā ir izklāstītas dažādu darījumu veidu uzskaites un riska ierobežošanas stratēģijas, kā arī ar tām saistītās procedūras, kontroles un pārvaldības sistēma.

Kompetentajām iestādēm jāpārbauda, vai politikā izklāstītā uzskaites kārtība atbilst TVF uzņēmējdarbības stratēģijai. Politikā skaidri jāizklāsta paredzētās grupas iekšējās darbības un no šīm darbībām izrietošo risku pārvaldība.

Attiecībā uz pretējiem darījumiem kompetentajām iestādēm jāpārbauda, vai politika neparedz sistemātiski vai būtiski paļauties uz riska pārvešanas stratēģijām, kuru pamatā ir pretēji darījumi, vai uz grupas iekšējiem riska pārvedumiem.

Kompetentajām iestādēm jāpārbauda, vai politiku ir apstiprinājusi pieteikumu iesniedzošā galvenā uzņēmuma pārvaldes struktūra.

12 Pieejami: Final Report on draft Regulatory Technical Standards on booking arrangements.pdf 20