38. Gode metoder til kreditrisiko vurdering skal tage hensyn til forskellige potentielle scenarier …

Gode metoder til kreditrisiko vurdering skal tage hensyn til forskellige potentielle scenarier og ikke udelukkende bero på subjektive, partiske eller for optimistiske betragtninger. Kreditinstitutter skal udvikle og dokumentere deres processer til at generere relevante scenarier, der anvendes i estimatet over det forventede kredittab. Især gælder det, at:

• a. kreditinstitutter skal godtgøre og dokumentere, hvordan skøn over det forventede kredittab forandres med ændringer i scenarier, herunder ændringer i relevante eksterne forhold, der kan påvirke skøn over det forventede kredittab eller dele af beregningen af det forventede kredittab (som f.eks. parametre for PD/LGD)
• b. kreditinstitutter skal have en dokumenteret proces til at bestemme tidshorisonten for scenarierne, og, hvis det er relevant, hvordan det forventede kredittab er estimeret for eksponeringer, hvis løbetider overskrider den periode, som er omfattet af den/de anvendte økonomiske prognoser
• c. scenarier kan udvikles internt eller outsources. I forbindelse med internt udviklede scenarier skal kreditinstitutter have mange forskellige eksperter til rådighed, f.eks. risikoeksperter, økonomer, virksomhedsledere og den daglige ledelse, som skal bistå med at vælge scenarier, der er relevante for kreditinstituttets kreditrisikoeksponeringsprofil. I forbindelse med outsourcede scenarier skal kreditinstitutter sikre, at den eksterne leverandør skræddersyr scenarierne, så de afspejler kreditinstituttets virksomheds- og kreditrisikoeksponeringsprofil, eftersom kreditinstitutterne forbliver ansvarlige for disse scenarier
• d. der skal udføres backtesting for at sikre, at der tages hensyn til de mest relevante økonomiske faktorer, der påvirker sandsynligheden for tilbagebetaling og kreditrisikoen, og at de medtages i skøn over det forventede kredittab
• e. når markedsindikatorer (som f.eks. "credit default swap (CDS) spreads") er til rådighed, kan den daglige ledelse betragte dem som værende et gyldigt benchmark, der kan anvendes til at kontrollere konsistensen af dens egne vurderinger.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/