38. Pārdomātā kredītriska metodikā jāapsver dažādi iespējamie scenāriji, nepaļaujoties tikai uz …

Pārdomātā kredītriska metodikā jāapsver dažādi iespējamie scenāriji, nepaļaujoties tikai uz subjektīviem, vienpusīgiem un pārmērīgi optimistiskiem apsvērumiem. Kredītiestādēm jāizstrādā un jādokumentē procesi, lai izveidotu attiecīgus scenārijus izmantošanai PKZ aplēšu sagatavošanā. Jo īpaši:

• a. Kredītiestādēm uzskatāmi jāparāda un jādokumentē, kā PKZ aplēses mainītos atbilstoši izmaiņām scenārijos, tostarp izmaiņām būtiskos ārējos apstākļos, kas var ietekmēt PKZ aplēses vai PKZ aprēķina elementus (piemēram, PD vai LGD parametrus).
• b. Kredītiestādēm jābūt dokumentētam procesam, lai noteiktu scenāriju laika robežas un, ja nepieciešams, to, kā PKZ tiek aplēsti attiecībā uz riska darījumiem, kuru darbības laiks pārsniedz izmantoto ekonomikas prognožu laikposmu.
• c. Scenārijus var veidot pati kredītiestāde vai šajā nolūkā izmantot ārpakalpojumu. Ja scenārijus izstrādā kredītiestāde, kredītiestādei jāiesaista dažādi eksperti, piemēram, kredītriska eksperti, ekonomisti, uzņēmējdarbības vadītāji un augstākā vadība, lai tiktu sniegta palīdzība tādu scenāriju atlasē, kas atbilst iestādes kredītriska riska darījumu profilam. Scenāriju izstrādē izmantojot ārpakalpojumu, kredītiestādēm jānodrošina, ka ārpakalpojumu sniedzējs pielāgo scenārijus tā, lai tie atspoguļotu kredītiestādes darbības un kredītriska riska darījumu profilu, jo kredītiestādes pašas ir atbildīgas par šiem scenārijiem.
• d. Jāveic pretpārbaudes, lai nodrošinātu, ka PKZ aplēsēs ir apsvērti un iekļauti būtiskākie ekonomiskie faktori, kas ietekmē iekasējamību un kredītrisku.
• e. Ja ir pieejami tirgus rādītāji (piemēram, kredītriska mijmaiņas līgumu (“CDS”) kredītriska starpība), augstākā vadība tos var izmantot par derīgiem atskaites rādītājiem, lai pārbaudītu savu apsvērumu konsekvenci.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/