38. Dobre metodologije v zvezi s kreditnim tveganjem bi morale upoštevati različne morebitne …

Dobre metodologije v zvezi s kreditnim tveganjem bi morale upoštevati različne morebitne scenarije in ne bi smele temeljiti zgolj na subjektivnih, pristranskih ali pretirano optimističnih premislekih. Kreditne institucije bi morale razviti in dokumentirati svoje procese za pripravo ustreznih scenarijev, ki jih uporabijo pri oceni pričakovanih kreditnih izgub. Predvsem:

• a. kreditne institucije bi morale predstaviti in dokumentirati, kako bi se ocene pričakovanih kreditnih izgub spremenile zaradi sprememb scenarijev, vključno s spremembami pomembnih zunanjih pogojev, ki lahko vplivajo na ocene pričakovanih kreditnih izgub ali na posamezne elemente v izračunu pričakovanih kreditnih izgub (kot so parametri PD in LGD);
• b. kreditne institucije bi morale razpolagati z dokumentiranim procesom za določanje časovnega obdobja scenarijev, po potrebi pa tudi za določanje načina ocenjevanja pričakovanih kreditnih izgub za izpostavljenosti, ki trajajo dlje kot obdobje, zajeto z uporabljenimi gospodarskimi napovedmi;
• c. scenariji se lahko načrtujejo znotraj institucije ali v okviru zunanjega izvajanja. Za scenarije, ki se načrtujejo znotraj institucije, bi morale imeti kreditne institucije različne strokovnjake, kot so strokovnjaki za tveganj a , ekonomisti, poslovodje in višje vodst vo , ki pomagajo pri izbiri scenarijev, ustreznih glede na profil izpostavljenosti kreditne institucije kreditne mu tveganju. Za scenarije, ki jih pripravijo zunanji izvajalci , bi morale kreditne institucije zagotoviti, da zunanji izvajalci scenarije prilagodijo tako, da od ražajo njihov poslovni model in profil izpostavljenosti kreditnemu tveg anju , saj so za navedene scenarije še naprej odgovorne kreditne institucije;
• d. izvajati bi bilo treba testiranje za nazaj, da se zagotovi, da se pri ocenah pričakovanih kreditnih izgub upoštevajo in vključijo najpomembnejši gospodarski dejavniki, ki vplivajo na izterljivost in kreditno tveganje, ter
• e. kadar so na voljo tržni kazalniki (kot so razmiki poslov kreditne zamenjave (CDS)), jih lahko višje vodstvo obravnava kot veljavno referenčno merilo za preverjanje doslednosti svojih presoj.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/