38. Luotettavien luottoriskimenetelmien on otettava huomioon erilaiset mahdolliset skenaariot …

Luotettavien luottoriskimenetelmien on otettava huomioon erilaiset mahdolliset skenaariot, eivätkä ne saa perustua pelkästään subjektiivisiin, vinoutuneisiin tai ylioptimistisiin näkökohtiin. Luottolaitosten on kehitettävä ja dokumentoitava prosessejaan odotettavissa olevien luottotappioiden arvioinnissa käytettävien relevanttien skenaarioiden tuottamiseksi. Erityisesti:

• a. luottolaitosten on osoitettava ja dokumentoitava, kuinka arviot odotettavissa olevista luottotappioista muuttuvat skenaarioiden muuttuessa, mukaan lukien muutokset relevanteissa ulkoisissa olosuhteissa, jotka voivat vaikuttaa arvioihin odotettavissa olevista luottotappioista tai odotettavissa olevien luottotappioiden laskennan komponentteihin (kuten maksukyvyttömyyden todennäköisyys (PD)- ja tappio-osuus (LGD)-parametreihin);
• b. luottolaitoksilla on oltava dokumentoitu prosessi skenaarioiden aikahorisontin määrittämiseksi ja, jos relevanttia, kuinka odotettavissa oleva luottotappio arvioidaan vastuille, joiden voimassaoloaika ylittää käytettyjen taloudellisten ennusteiden kattaman ajan;
• c. skenaariot voidaan kehittää sisäisesti tai ulkoistaa. Sisäisesti kehitettyjä skenaarioita varten luottolaitoksilla on oltava erilaisia asiantuntijoita, kuten riskiasiantuntijoita, talousasiantuntijoita, liiketoimintajohtajia ja toimivaa johtoa, jotka avustavat luottolaitosten luottoriskiprofiilille merkityksellisten skenaarioiden valinnassa. Ulkoistettuja skenaarioita varten luottolaitosten on varmistettava, että ulkoinen toimittaja mukauttaa skenaariot kuvastamaan luottolaitosten liiketoiminta- ja luottoriskiprofiilia, koska vastuu skenaarioista säilyy luottolaitoksella;
• d. toteutumatestaus on suoritettava sen varmistamiseksi, että merkittävimmät perittävyyteen ja luottoriskiin vaikuttavat taloudelliset tekijät otetaan huomioon ja sisällytetään arvioihin odotettavissa olevista luottotappioista; ja
• e. kun markkinaindikaattoreita (kuten luottojohdannaisspreadejä) on saatavissa, ylin johto voi pitää niitä pätevänä vertailukohtana, jota vastaan tarkistaa omien arvioidensa johdonmukaisuus.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/