38. Dobre metodologije kreditnih rizika trebaju uzeti u obzir različite potencijalne scenarije i ne …

Dobre metodologije kreditnih rizika trebaju uzeti u obzir različite potencijalne scenarije i ne trebaju se oslanjati isključivo na subjektivne, pristrane ili pretjerano optimistična razmatranja. Kreditne institucije trebaju razviti i dokumentirati svoje postupke za izradu relevantnih scenarija koji će se koristiti pri procjenjivanju ECL-a. Posebno:

• a. kreditne institucije trebaju dokazati i dokumentirati kako bi se procjene ECL-a mijenjale pri promjenama u scenarijima, uključujući promjene relevantnih vanjskih uvjeta koji mogu utjecati na procjene ECL-a ili komponente izračuna ECL-a (poput PD i LGD parametara);
• b. kreditne institucije trebaju imati dokumentirani postupak za određivanje vremenskog horizonta scenarija i, ako je to relevantno, kako se procjenjuje ECL kod izloženosti čije trajanje premašuje razdoblje obuhvaćeno jednom ili više korištenih gospodarskih prognoza;
• c. scenariji mogu biti interno razvijeni ili ih mogu izraditi vanjski dobavljači. Kod interno razvijenih scenarija kreditne institucije trebaju imati više vrsta stručnjaka kao što su stručnjaci za rizike, ekonomisti, voditelji poslovanja te više rukovodstvo koji pomažu u odabiru scenarija koji su relevantni za profil izloženosti kreditne institucije kreditnim rizicima. Za scenarije koje izrađuju vanjski dobavljači kreditne institucije trebaju osigurati da vanjski dobavljač prilagodi scenarije tako da odražavaju profil izloženosti kreditne institucije kreditnim i poslovnim rizicima, jer kreditne institucije ostaju odgovorne za te scenarije;
• d. retroaktivno testiranje treba biti provedeno kako bi se osiguralo da su uzeti u obzir, i ugrađeni u procjene ECL-a, najrelevantniji ekonomski čimbenici koji utječu na sposobnost naplate i kreditne rizike; i
• e. ako su raspoloživi tržišni pokazatelji (kao što je CDS raspon (engl. credit default swap spread ;), više rukovodstvo može ih smatrati valjanom referentnom vrijednošću s kojom može uspoređivati dosljednost vlastitih prosudbi.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/