38. Rzetelne metody oceny ryzyka kredytowego powinny uwzględniać różne potencjalne sce nariusze …

Rzetelne metody oceny ryzyka kredytowego powinny uwzględniać różne potencjalne sce nariusze oraz nie powinny polegać wyłącznie na uznaniowych, nieobiektywnych lub nadmiernie optymistycznych ustaleniach. Instytucje kredytowe powinny opracować i udokumentować swoje procesy tworzenia odpowiednich scenariuszy, które mają być wykorzystywane do szacowania oczekiwanych strat kredytowych. W szczególności:

• a. instytucje kredytowe powinny wykazać i udokumentować, w jaki sposób szacunki oczekiwanych strat kredytowych uległyby zmianie wraz ze zmianą scenariuszy, w tym ze zmianą istotnych warunków zewnętrznych, które mogą wpływać na szacunki oczekiwanych strat kredytowych lub elementy kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych (na przykład takie parametry, jak prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania oraz strata z tytułu niewykonania zobowiązania);
• b. instytucje kredytowe powinny dysponować udokumentowanym procesem ustalania horyzontu czasowego scenariuszy oraz, w stosownych przypadkach, sposobu szacowania oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji, których okres życia przekracza okres objęty wykorzystywanymi prognozami ekonomicznymi;
• c. scenariusze mogą być opracowywane wewnętrznie lub zlecane na zasadzie outsourcingu. W przypadku scenariuszy opracowywanych wewnętrznie instytucje kredytowe powinny mieć do dyspozycji różnych ekspertów, na przykład ekspertów ds. ryzyka, ekonomistów, menedżerów biznesowych i członków kierownictwa wyższego szczebla, którzy pomagaliby w wyborze scenariuszy odpowiednich do profilu ryzyka kredytowego ekspozycji instytucji kredytowych. W przypadku scenariuszy zlecanych na zasadzie outsourcingu instytucje kredytowe powinny dopilnować, aby dostawca zewnętrzny dostosował scenariusze w taki sposób, aby odzwierciedlały one profil działalności instytucji oraz ryzyko kredytowe ekspozycji , ponieważ instytucje kredytowe pozostają odpowiedzialne za te scenariusze;
• d. analizy historyczne powinny być przeprowadzane w celu zapewnienia, że najistotniejsze czynniki ekonomiczne, które wpływają na ściągalność i ryzyko kredytowe, są uwzględnione w szacunkach oczekiwanych strat kredytowych; oraz
• e. w przypadku gdy dostępne są wskaźniki rynkowe (na przykład swap ryzyka kredytowego (‘CDS’)), kadra kierownicza wyższego szczebla może zastosować je jako istotny punkt odniesienia, na podstawie którego może weryfikować spójność swoich własnych osądów.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/