38. Metodologiile solide privind riscul de credit trebuie să aibă în vedere diferite scenarii …

Metodologiile solide privind riscul de credit trebuie să aibă în vedere diferite scenarii posibile și nu trebuie să se bazeze pe considerații pur subiective, părtinitoare sau exagerat de optimiste. Instituțiile de credit trebuie să elaboreze și să își documenteze procesele prin care sunt generate scenarii relevante care să fie utilizate la estimarea ECL. În special:

• a. instituțiile de credit trebuie să demonstreze și să documenteze modul în care s - ar schimba estimările ECL odată cu schimbările produse la nivelul scenariilor, inclusiv schimbările de la nivelul co ndițiilor externe relevante care ar putea avea un impact asupra estimărilor ECL sau a componentelor de calculare a ECL (cum ar fi parametrii PD și LGD);
• b. instituțiile de credit trebuie să aibă un proces documentat pentru stabilirea orizontului de timp al sc enariilor și, dacă este cazul, a modului în care se estimează ECL pentru expuneri a căror durată depășește perioada vizată de previziunea (previziunile) economică (economice) utilizată (utilizate);
• c. scenariile pot fi elaborate la nivel intern sau externalizate. În cazul scenariilor elaborate la nivel intern, instituțiile de credit trebuie să aibă o varietate de experți, cum ar fi experți de risc, economiști, directori economici și membri ai conducerii superioare care să asiste la selecția scenariilor care su nt relevante pentru profilul de expunere la riscul de credit al instituțiilor de credit. În cazul scenariilor externalizate, instituțiile de credit trebuie să se asigure că furnizorul extern adaptează scenariile pentru a reflecta activitatea și profilul de expunere la riscul de credit al instituțiilor de credit, deoarece acestea din urmă rămân responsabile pentru aceste scenarii;
• d. testarea ex- post trebuie efectuată pentru a asigura faptul că se iau în considerare și se integrează în estimările ECL factorii economici cei mai relevanți care afectează gradul de recuperare și riscul de credit și
• e. în cazul în care există indicatori de piață [cum ar fi marjele aferente contractelor de tip credit default swap], conducerea superioară i -ar putea considera drept indicat ori de referință valabili pentru verificarea consecvenței raționamentelor proprii.

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/