38. A megbízható hitelkockázati módszerek különféle lehetséges forgatókönyveket vizsgálnak meg, és …

A megbízható hitelkockázati módszerek különféle lehetséges forgatókönyveket vizsgálnak meg, és nem hagyatkoznak kizárólag szubjektív, torzított vagy túlságosan derűlátó szempontokra. A hitelintézet igyekezzen folyamatait fejleszteni és dokumentálni, hogy a várható hitelezési veszteség becslése szempontjából releváns forgatókönyveket tudjon kialakítani. Különösen:

• a. a hitelintézet mutassa be és dokumentálja, hogy a forgatókönyvek változása nyomán hogyan módosulnak a várható hitelezési veszteség becsült értékei, ideértve a várható hitelezési veszteség becsült értékeit, illetve a várható hitelezési veszteség kiszámításának összetevőit (például a PD és az LGD paramétereket) befolyásolni képes releváns külső körülmények változásait.
• b. a hitelintézetnél működjön olyan dokumentált eljárás, amellyel meg lehet határozni a forgatókönyvek időhorizontját, valamint releváns esetben azt is, hogyan lehet a várható hitelezési veszteséget olyan kitettség esetében becsülni, amelynek az élettartama a felhasznált gazdasági előrejelzések szerinti időszaknál hosszabb;
• c. a forgatókönyveket a hitelintézet készítheti saját maga, de ki is szervezheti. Ha a forgatókönyvek a szervezeten belül készülnek, a hitelintézetnek legyenek különböző szakértői, közgazdászai, üzleti és felső vezetői, akik segítenek kiválasztani a hitelintézet hitelkockázati kitettségének profilja szempontjából releváns forgatókönyveket. Ha a hitelintézet a forgatókönyvek készítését kiszervezi, gondoskodjon arról, hogy a külső szolgáltató azokat a hitelintézet üzleti és hitelkockázati kitettségeinek profiljára szabja, mert a forgatókönyvekért a felelősség továbbra is a hitelintézetet terheli,
• d. a hitelintézet a visszatesztelés elvégezésével biztosítsa, hogy a várható hitelezési veszteség becslései tekintetbe veszik a behajthatóság és a hitelkockázat szempontjából legfontosabb gazdasági tényezőket, és azokat beépítik; és
• e. ahol rendelkezésre állnak piaci mutatók (pl. a hitel-nemteljesítési csereügyletek (CDS) felárai), a felső vezetés ezeket érvényes viszonyítási alapnak tekintheti, amellyel a saját döntéseinek következetességét ellenőrizheti.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/