38. V rámci spoľahlivých metodík kreditného rizika by sa mali zohľadniť odlišné možné scenáre a …

V rámci spoľahlivých metodík kreditného rizika by sa mali zohľadniť odlišné možné scenáre a tieto metodiky by sa nemali opierať výlučne o subjektívne, zaujaté alebo príliš optimistické posúdenia. Úverové inštitúcie by mali vypracovať a zaznamenať svoje procesy na vytvorenie príslušných scenárov, ktoré sa majú použiť pri odhade očakávaných kreditných strát. Konkrétne:

• a. úverové inštitúcie by mali preukázať a zaznamenať, akým spôsobom odhady očakávaných kreditných strát upravujú zmeny scenárov vrátane zmien týkajúcich sa vonkajších podmienok, ktoré môžu mať vplyv na odhad očakávaných kreditných strát alebo na prvky výpočtu očakávaných kreditných strát (ako sú parametre pravdepodobnosti zlyhania a straty v prípade zlyhania);
• b. úverové inštitúcie by mali mať zdokumentovaný proces stanovenia časového rámca scenárov a v prípade potreby spôsobu, akým sa odhadujú očakávané kreditné straty v prípade expozícií, ktorých životnosť prekračuje obdobie, na ktoré sa vzťahuje použitá hospodárska prognóza;
• c. scenáre sa môžu vypracúvať interne alebo sa môžu zadávať externým poskytovateľom. V prípade interne vypracúvaných scenárov by úverové inštitúcie mali mať k dispozícii rôznych expertov, ako sú odborníci na riziko, ekonómovia, obchodní riaditelia a vrcholový manažment, ktorí pomáhajú pri výbere scenárov, ktoré sú relevantné pre profil úverových inštitúcií z hľadiska expozície voči kreditnému riziku. V prípade scenárov zadávaných externým poskytovateľom by úverové inštitúcie mali zabezpečiť, aby externý poskytovateľ scenáre prispôsobil tak, aby sa v nich odzrkadľoval profil úverových inštitúcií z hľadiska expozície voči podnikateľskému a kreditnému riziku, pretože úverové inštitúcie ostávajú za tieto scenáre zodpovedné;
• d. spätné testovanie by sa malo vykonávať s cieľom zabezpečiť, aby sa najviac relevantné hospodárske faktory, ktoré majú vplyv na vymáhateľnosť a kreditné riziko, zohľadnili v odhadoch očakávaných kreditných strát a aby sa do nich začlenili;
• e. v prípade, keď sú k dispozícii trhové ukazovatele (ako sú rozpätia pre swapy na kreditné zlyhanie), vrcholový manažment ich môže považovať za platné referenčné hodnoty, na základe ktorých možno overovať súlad s jeho vlastnými úsudkami.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/