38. En sund kreditriskmetod bör ta hänsyn till olika möjliga scenarier och bör inte enbart baseras …

En sund kreditriskmetod bör ta hänsyn till olika möjliga scenarier och bör inte enbart baseras på subjektiva, partiska eller överdrivet optimistiska överväganden. Kreditinstituten bör utveckla och dokumentera sina processer för att ta fram relevanta scenarier som ska användas i uppskattningen av förväntade kreditförluster. Framför allt gäller följande:

• a. Kreditinstituten bör visa och dokumentera hur deras uppskattningar av förväntade kreditförluster skulle påverkas av förändringar i scenarierna, bl.a. till följd av ändringar i yttre omständigheter som kan påverka uppskattningarna av förväntade kreditförluster eller i komponenter i uppskattningen av förväntade kreditförluster (t.ex. parametrar för PD och LGD).
• b. Kreditinstituten bör ha en dokumenterad process för att fastställa tidshorisonten för scenarierna och, om det är relevant, hur förväntade kreditförluster uppskattas för exponeringar som har längre löptid än den period som omfattas av de ekonomiska prognoser som används.
• c. Scenarier kan utvecklas internt eller externt. För scenarier som utvecklas internt bör kreditinstituten använda sig av en rad olika experter, t.ex. riskexperter, ekonomer, verksamhetsansvariga och den högre ledningen, som kan hjälpa till med urvalet av scenarier som är relevanta för kreditinstitutets profil för kreditriskexponering. För scenarier som utvecklas externt bör kreditinstituten se till att den externa leverantören skräddarsyr scenarierna så att de speglar kreditinstitutets verksamhet och profil för kreditriskexponering, eftersom kreditinstitutet fortfarande har ansvaret för scenarierna.
• d. Utfallstester bör göras för att se till att de mest relevanta ekonomiska faktorer som påverkar möjligheten till återbetalning och kreditrisken beaktas och tas med i uppskattningarna av förväntade kreditförluster.
• e. När det finns tillgängliga marknadsindikatorer (t.ex. spreadar för kreditswappar) får den högre ledningen betrakta dem som ett giltigt riktmärke som kan användas för att kontrollera sina egna bedömningar.

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/