38. As metodologias sólidas do risco de crédito devem ter em consideração diferentes cenários …

As metodologias sólidas do risco de crédito devem ter em consideração diferentes cenários potenciais e não devem basear-se apenas em considerações subjetivas, parciais ou excessivamente otimistas. As instituições de crédito devem desenvolver e documentar os seus processos para criar cenários relevantes a utilizar na estimativa de perdas de crédito esperadas, nomeadamente:

• a. as instituições de crédito devem demonstrar e documentar a forma como as estimativas de perdas de crédito esperadas seriam modificadas com alterações nos cenários, incluindo as alterações nas condições externas relevantes que podem ter impacto nas estimativas de perdas de crédito esperadas ou nos componentes do cálculo de perdas de crédito esperadas (tais como os parâmetros probabilidade de incumprimento e perda dado o incumprimento);
• b. as instituições de crédito devem ter um processo documentado para a determinação do horizonte temporal dos cenários e, se for caso disso, da forma como as perdas de crédito esperadas são estimadas para as posições em risco cuja duração exceda o período abrangido pela(s) previsão(ões) económica(s) utilizada(s);
• c. os cenários podem ser desenvolvidos internamente ou subcontratados. Para os cenários desenvolvidos a nível interno, as instituições de crédito devem dispor de vários peritos, como peritos em matéria de risco, economistas, gestores de negócio e a direção de topo, a auxiliar na seleção dos cenários relevantes para o perfil da posição em risco de crédito da instituição de crédito. Para os cenários subcontratados, as instituições de crédito devem garantir que o prestador externo adapta os cenários para refletir o perfil de negócio e da posição em risco de crédito das instituições de crédito, uma vez que as instituições de crédito permanecem responsáveis por esses cenários;
• d. é necessário realizar verificações a posteriori para garantir que os fatores económicos mais relevantes que afetam a cobrabilidade e o risco de crédito são tidos em consideração e incluídos nas estimativas de perdas de crédito esperadas; e
• e. se os indicadores de mercado (como os spreads de swaps de risco de incumprimento [CDS]) estiverem disponíveis, a direção de topo pode considerá-los uma referência válida para a verificação das suas próprias apreciações.

1. Visão geral

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

3. Normas relacionadas

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