+Насоки (EBA/GL/2024/06)
---+Спазване на насоките и задължения за докладване
------+Статут на насоките
---------+1. В настоящия документ се съдържат насоки, издадени съгласно член 16 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 …
---------+2. Насоките отразяват позицията на Европейския банков орган (ЕБО) за подходящите надзорни практики …
------+Изисквания за докладване
---------+3. Съгласно член 16, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 1093/2010, най - късно до 20.11.2024 …
---------+4. Уведомленията се публикуват на уебсайта на ЕБО в съответствие с член 16, параграф 3.
---+Предмет, обхват и определения
------+Предмет
---------+5. В настоящите насоки се определя в съответствие с член 34, параграф 13 от Регламент (ЕС) …
------+Обхват на прилагане
---------+6. Настоящите насоки се прилагат при издаване на лиценз и регулярно за компетентните органи, както …
---------+7. Насоките се прилагат за всички издатели на токени, обезпечени с активи, независимо от техните …
---------+8. Всяко позоваване на ръководен орган включва и издатели на ТОА, които са юридически лица …
---------+9. Издателите на ТОА следва да спазват изискванията, а компетентните органи следва да гарантират …
------+Адресати
---------+10. Настоящите насоки са предназначени за компетентните органи, както са определени в член 3 …
---------+11. Настоящите насоки са предназначени и за издателите на ТОА, както са определени в член 3 …
------+Определения
---------+12. Освен ако не е посочено друго, термините, използвани и определени в Регламент (ЕС) 2023/1114 …
---+Въвеждане
------+Дата на влизане в сила
---------+13. Настоящите насоки се прилагат от 20.12.2024 .
---+Насоки
------+Дял I — Прилагане на принципа на пропорционалност
---------+14. Издателите на ТОА и компетентните органи следва да вземат предвид принципа на пропорционалност …
---------+15. За целите на прилагането на принципа на пропорционалност и за да се гарантира подходящото …
---------+16. Издателите на ТОА, които се управляват от едно физическо лице, следва да разполагат с …
------+Дял II - Роля и състав на ръководния орган
------+1. Роля и отговорности на ръководния орган
---------+17. В съответствие с член 34 от Регламент (ЕС) 2023/1114 ръководният орган на издател на ТОА трябва …
---------+18. Задълженията на ръководния орган следва да бъдат ясно определени, като се прави разграничение …
---------+19. Когато е приложимо следва да има ефективно взаимодействие между действията на ръководния орган …
---------+20. Отговорностите на ръководния орган следва да включват най - малко определяне, одобряване и …
---------+21. При създаването, одобряването и контрола върху изпълнението на аспектите, изброени в точка 20 …
---------+22. Ръководният орган следва да контролира процеса на оповестяване, по - специално съгласно …
---------+23. Всички членове на ръководния орган следва да бъдат информирани за цялостната дейност …
---------+24. Член на ръководния орган може да бъде отговорен за упражняването на вътрешен контрол по смисъла …
---------+25. Ръководният орган следва да наблюдава, да извършва периодични прегледи и да отстранява всички …
---------+26. Когато издателите на ТОА са юридически лица, управлявани от едно - единствено физическо лице в …
------+2. Управленска функция на ръководния орган
---------+27. Ръководният орган в управленската си функция следва да участва активно в дейността на издателя …
---------+28. Ръководният орган в управленската си функция следва да отговаря за прилагането на стратегиите и …
---------+29. Членовете на ръководния орган в управленската му функция следва да оспорват по конструктивен …
---------+30. Когато е приложимо, ръководният орган в неговата управленска функция следва редовно …
------+3. Контролна функция на ръководния орган
---------+31. Без да се засягат отговорностите, възложени съгласно приложимото национално дружествено право …
------+Дял III — Рамка за вътрешно управление
------+4. Организационна рамка и структура
---------+32. Ръководният орган на даден издател на ТОА следва да осигури подходяща и прозрачна …
---------+33. Ръководният орган следва да гарантира, че функциите за вътрешен контрол разполагат с подходящи …
---------+34. Структурата на издателя на ТОА не трябва да възпрепятства способността на ръководния орган да …
---------+35. Ръководният орган следва да преценява дали и по какъв начин съществените промени в структурата …
---------+36. Ръководният орган следва да познава изцяло и да разбира правната, организационната и …
---------+37. Ръководният орган следва да гарантира, че структурата на издателя на ТОА и, ако е приложимо …
---------+38. Ръководният орган следва да управлява структурата на издателя на ТОА, нейното развитие и …
---------+39. При създаването на подобни структури ръководният орган следва да е наясно с тях, тяхната цел и …
---------+40. Издателят на ТОА, следва да вземе предвид при вземането на решения резултатите от оценката на …
---------+41. Във всеки случай издателите на ТОА не следва да създават непрозрачни или ненужно сложни …
---------+42. Издателите на ТОА следва да документират своите решения и да могат да ги обосноват пред …
---------+43. Тези структури и дейности, включително тяхното съответствие със законодателството и …
------+5. Организационна рамка в контекста на група
---------+44. Когато е приложимо, издателите на ТОА следва да гарантират, че правилата, процесите и …
---------+45. Въпреки че политиките и документацията могат да бъдат включени в отделни документи, издателите …
------+6. Възлагане на дейности на външни изпълнители
---------+46. Ръководният орган следва да одобрява, редовно да преразглежда и актуализира политиката за …
---------+47. Политиката за възлагане на дейности на външни изпълнители следва да вземе предвид въздействието …
---------+48. Тази политика следва да включва договореностите за отчитане и наблюдение, които ще се прилагат …
---------+49. Възлагането на функции на външни изпълнители не може да води до делегиране на отговорностите на …
---------+50. В политиката следва да се посочи, че правилата за възлагане на дейности на външни изпълнители …
---------+51. Издателите на ТОА следва да извършват по всяко време достатъчно дейности и да не се превръщат в …
------+Дял IV — Рискова култура и бизнес поведение
------+7. Рискова култура
---------+52. Разумната, надлежна и последователна рискова култура следва да бъде ключов елемент от …
---------+53. Издателите на ТОА следва да разработят интегрирана рискова култура за цялото предприятие …
---------+54. Издателят на ТОА следва да разработи рискова култура чрез политики, комуникация и обучение на …
---------+55. Персоналът следва да бъде напълно наясно със своите отговорности, свързани с управлението на …
---------+56. Устойчивата рискова култура следва да включва, но не е непременно ограничена до: а. Нагласа …
------+8. Корпоративни ценности и кодекс за поведение
---------+57. Ръководният орган следва да разработи, приеме, спазва и насърчава високи етични и професионални …
---------+58. Издателите на ТОА следва да гарантират, че няма дискриминация на персонала въз основа на пол …
---------+59. Политиките на издателите на значими ТОА следва да бъдат неутрални по отношение на пола . Това …
---------+60. Прилаганите стандарти следва да са насочени към подобряване надеждността на правилата за …
---------+61. Ръководният орган следва да има ясни и документирани политики за това как се изпълняват тези …
---------+62. Издателите на ТОА следва да наблюдават спазването на тези стандарти и да гарантират …
------+Дял V — Рамка и механизми за вътрешен контрол
------+9. Рамка за вътрешен контрол
---------+63. Издателите на ТОА следва да развият и поддържа култура, която насърчава положително отношение …
---------+64. Рамката за вътрешен контрол на съответния издател на ТОА следва да бъде адаптирана на …
---------+65. Рамката за вътрешен контрол следва да обхваща цялата организация, включително отговорностите и …
---------+66. Рамката за вътрешен контрол на издателя на ТОА следва да осигури: а. ефективни и ефикасни …
------+10. Прилагане на рамка за вътрешен контрол
---------+67. Ръководният орган следва да отговаря за установяването и наблюдението на адекватността и …
---------+68. Издателят на ТОА следва да разполага с ясен, прозрачен и документиран процес на вземане на …
---------+69. Издателите на ТОА следва да уведомят за тези политики, механизми и процедури целия персонал …
---------+70. Функциите за вътрешен контрол следва да проверяват дали политиките, механизмите и процедурите …
---------+71. Функциите за вътрешен контрол следва редовно да представят на ръководния орган писмени доклади …
------+11. Рамка за управление на риска
---------+72. Като част от общата рамка за вътрешен контрол издателите на ТОА следва да разполагат с …
---------+73. Рамката за управление на риска следва да дава възможност на издателя на ТОА да взема напълно …
---------+74. Рамката за управление на риска на даден издател на ТОА следва да включва политики, процедури …
---------+75. Рамката за управление на риска на издателя на ТОА следва да предоставя конкретни насоки относно …
---------+76. Рамката за управление на риска следва да подлежи на независим вътрешен преглед, например …
---------+77. Редовните и прозрачните механизми за докладване следва да бъдат определени така, че ръководният …
---------+78. Ефективната комуникация и осведомеността по отношение на рисковете и рисковата стратегия са от …
------+12. Управление на операционния риск и оперативна устойчивост
---------+79. Издателят на ТОА следва да разполага с подходяща рамка за управление на операционния риск и …
---------+80. Ръководният орган на издателя на ТОА следва, като част от рамката за управление на риска, да …
---------+81. Ръководният орган гарантира, че тези политики и процеси се прилагат ефективно, че са напълно …
---------+82. Издателят на ТОА следва ясно да определи отговорностите за системата за оценка и управление на …
---------+83. Издателят на ТОА следва да идентифицира експозициите си към операционен риск, да проследява …
---------+84. Издателят на ТОА следва да идентифицира своите критични операции, в съответствие със своя …
---------+85. Рамките за управление на операционния риск и оперативната устойчивост следва да бъдат обект на …
---------+86. Следва да бъде въведена система за докладване на ръководния орган, която осигурява адекватни …
---------+87. Издателят на ТОА следва да идентифицира и оцени операционния риск, присъщ на дейностите …
---------+88. Като се има предвид дял I относно прилагането на принципа на пропорционалност, издателят на ТОА …
---------+89. Като се вземе предвид дял I, издателите на ТОА могат да използват качествени подходи за оценка …
------+12.1 Одобряване на нови продукти, системи и процеси
---------+90. Издателят на ТОА следва да разполага с политики и процедури за оценка и одобрение на нови …
---------+91. Процесът на одобрение следва да отчита всички рискове, включително правните рискове и …
---------+92. Процесът на одобрение следва също така да взима предвид въздействието върху предоставянето на …
---------+93. Издателят на ТОА следва да гарантира оценката на развитието на рисковете, свързани с нови …
---------+94. Издателите на ТОА следва да разполагат със стабилна система за вътрешен контрол в съответствие …
------+12.2 Управление на риска в областта на ИКТ
---------+95. Издателите на ТОА следва да създадат рамка за управление на риска в областта на ИКТ в …
------+12.3 Договорености със субекти — трети лица относно управлението на резерва от активи и инвестирането на резервните активи, попечителството на резервните активи, и когато е приложимо, публичното разпространение на токените, обезпечени с активи
---------+96. Ръководният орган на издател на ТОА, който е сключил договорености със субекти — трети лица за …
---------+97. Тази политика следва да включва основните фази от жизнения цикъл на договореностите със субекти …
---------+98. Издателите на ТОА следва да оценят потенциалното въздействие на договореностите със субекти — …
---------+99. В рамките на оценката на риска издателят на ТОА следва също да вземе предвид очакваните ползи и …
---------+100. При извършване на оценката на риска преди да се разчита на субект — трето лице и по време на …
---------+101. Преди да сключат споразумение със субект — трето лице и като имат предвид рисковете …
---------+102. Издателите на ТОА следва да гарантират, че субектът — трето лице разполага със задоволителна …
---------+103. Допълнителните фактори, които трябва да се вземат под внимание, когато се извършва надлежна …
---------+104. Издателите на ТОА следва да предприемат подходящи стъпки, за да гарантират, че третото лице …
---------+105. Издателите на ТОА следва да гарантират по всяко време, че третото лице, която използват за …
------+13. Функции за вътрешен контрол
---------+106. Функциите за вътрешен контрол следва да включват ефективна и постоянна вътрешна функция за …
---------+107. Издателите на значими ТОА се насърчават да създадат функции за вътрешно управление на риска и …
------+13.1 Ръководители на функциите за вътрешен контрол
---------+108. Ръководителите на функциите за вътрешен контрол следва да бъдат определени на подходящо …
---------+109. Когато е необходимо, ръководителите на звената за вътрешен контрол следва да могат да имат …
---------+110. Издателите на ТОА следва да разполагат с документирани процедури за възлагане на позицията на …
------+13.2 Независимост на функциите за вътрешен контрол
---------+111. За да може функциите за вътрешен контрол да се считат за независимо работещи, следва да бъдат …
------+13.3 Ресурси на функциите за вътрешен контрол
---------+112. Функциите за вътрешен контрол следва да разполагат с достатъчно ресурси. Като се има предвид …
---------+113. Функциите за вътрешен контрол следва да имат на разположение подходящи ИКТ системи и поддръжка …
------+14. Функция за управление на риска
---------+114. Когато е установена, функцията за управление на риска (ФУР) следва да обхваща издателя на ТОА …
---------+115. Когато е необходимо, ФУР следва да има пряк достъп до ръководния орган в рамките на …
---------+116. ФУР следва да има достъп до всички бизнес линии и други вътрешни звена, които имат потенциал …
---------+117. Персоналът във ФУР следва да притежава достатъчно знания, умения и опит във връзка с техниките …
---------+118. Когато е установена, ФУР следва да бъде централен организационен елемент на издателя на ТОА …
---------+119. ФУР следва да предоставя относима независима информация, анализи и експертни оценки на …
------+14.1 Роля на ФУР при изготвянето на рисковата стратегия и решения
---------+120. Участието на ФУР в процесите по вземане на решения следва да гарантира, че съображенията …
------+14.2 Роля на ФУР при извършване на съществени промени
---------+121. Преди да бъдат взети решения относно съществени промени в процеси или системи или да бъдат …
---------+122. ФУР следва да оцени как установените рискове биха могли да повлияят на способността на …
------+14.3 Роля на ФУР при идентифициране, измерване, оценка, управление, редуциране, наблюдение и докладване на рискове
---------+123. ФУР следва да гарантира, че рамката за управление на риска се прилага по правилен начин и че …
---------+124. ФУР следва да гарантира, че идентифицирането и оценката не са базирани само на количествена …
---------+125. ФУР следва да гарантира, че се извършва преглед на сделките със свързани лица и че рисковете …
---------+126. ФУР следва да гарантира, че всички идентифицирани рискове са обект на ефективно наблюдение от …
---------+127. ФУР следва редовно да наблюдава настоящия рисков профил на издателя на ТОА и да го разглежда …
---------+128. ФУР следва да анализира тенденциите и да разпознава нови или нововъзникващи рискове, както и …
---------+129. ФУР следва да оценява възможните начини за редуциране на идентифицираните рискове. Докладите …
------+14.4 Роля на ФУР при изготвянето на параметрите на рисковия апетит и лимитите
---------+130. ФУР следва да оценява независимо нарушенията на рисковия апетит и лимитите. ФУР следва да …
---------+131. ФУР следва да изпълнява ключова роля, като гарантира, че въз основа на нейна препоръка се …
------+14.5 Ръководител на функцията за управление на риска
---------+132. Ръководителят на ФУР, когато е определен такъв, следва да бъде отговорен за предоставянето на …
---------+133. Ръководителят на ФУР следва да притежава достатъчен опит, независимост и йерархично предимство …
---------+134. Ръководителят на ФУР следва да може да оспорва решения, взети от ръководството на издателя и …
---------+135. Издателите на ТОА следва да установят по - строги процедури за одобрение на решения, по които …
------+15. Функция за нормативно съответствие
---------+136. Издателите на ТОА следва да създадат постоянна и ефективна функция за нормативно съответствие …
---------+137. Ролята на служител, отговарящ за нормативното съответствие, като се взема предвид принципа на …
---------+138. Персоналът в рамките на функцията за нормативно съответствие следва да притежава достатъчно …
---------+139. Ръководният орган в контролната си функция следва да контролира прилагането на добре …
---------+140. Функцията за нормативно съответствие следва да съветва ръководния орган във връзка с мерки …
---------+141. Функцията за нормативно съответствие следва да гарантира, че наблюдението на нормативното …
---------+142. Издателите на ТОА следва да предприемат подходящи действия срещу вътрешно или външно …
------+16. Функция за вътрешен одит
---------+143. Когато е създадена, функцията за вътрешен одит (ФВО) следва да бъде независима и да разполага …
---------+144. ФВО следва да бъде независима от одитираните дейности. Поради това ФВО не трябва да се …
---------+145. Въз основа на рисково базиран подход ФВО следва да извършва независим преглед и да …
---------+146. ФВО не следва да участва в създаването, подбора, установяването и прилагането на специални …
---------+147. ФВО следва да оцени дали рамката за вътрешен контрол на издателя на ТОА, както е посочено в …
---------+148. ФВО следва да проверява по - специално надеждността на процесите, гарантиращи надеждността на …
---------+149. ФВО следва да разгледа адекватността на процесите за разработване на бели книги, тяхното …
---------+150. ФВО следва да има безпрепятствен достъп до всички регистри, документи, информация и сгради на …
---------+151. ФВО следва да се придържа към националните и международните професионални стандарти. Пример за …
---------+152. Вътрешен одит следва да се извършва в съответствие с одитен план и подробна одитна програма …
---------+153. План за вътрешен одит следва да се изготвя най - малко веднъж годишно въз основа на годишните …
---------+154. Всички препоръки от одита следва да бъдат предмет на официална процедура за последващи …
------+Дял VI — Управление на непрекъсваемостта на дейността
---------+155. Без да се засягат приложимите изисквания съгласно DORA, издателите на ТОА следва да определят …
---------+156. Дейността на издателя на ТОА зависи от няколко основни ресурса (напр. ИТ системи, включително …
---------+157. С цел да създаде надежден план за управление на непрекъсваемостта на дейността, издателят на …
---------+158. Въз основа на горепосочения анализ издателят на ТОА следва да въведе: а. планове за действие …
---------+159. Плановете за действие при извънредни ситуации, непрекъсваемост на дейността и за …
------+Дял VII — Прозрачност
---------+160. Стратегиите, политиките и процедурите следва да бъдат сведени до знанието на целия персонал на …
---------+161. В съответствие с това ръководният орган следва да информира и редовно да осведомява относимия …
 English - European Union - Financial Industry -

Насоки (EBA/GL/2024/06)

Насоки (EBA/GL/2024/06)

https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/asset-referenced-and-e-money-tokens-micar/guidelines-internal-governance-arrangements-issuers-arts-under-micar – PDF

1. Преглед

,
Спазване на насоките и задължения за докладване

Спазване на насоките и задължения за докладване
Предмет, обхват и определения

Предмет, обхват и определения
Въвеждане

Въвеждане
Насоки

Насоки

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти

Свързани задачи

Връзки
is related to Imported: Guidelines on internal governance arrangements for issuers of ARTs under MiCAR (2024-12-20-f362c3ad48-3dad)
is related to Assignments added: Guidelines on internal governance arrangements for issuers of ARTs under MiCAR (2024-12-20-f362c3ad48-3dad) – 1 links
is related to Assignments added: Guidelines on internal governance arrangements for issuers of ARTs under MiCAR (2024-12-20-f362c3ad48-3dad) – 12 links
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/