40. Издателят на ТОА, следва да вземе предвид при вземането на решения резултатите от оценката на …

Издателят на ТОА, следва да вземе предвид при вземането на решения резултатите от оценката на риска, извършена с цел да се установи дали тези структури биха могли да се използват за цел, свързана с ИП/ФТ или други финансови престъпления, за да се гарантира, че издателят или секторът не са изложени на сериозен риск от ИП/ФТ. За целта издателите на ТОА следва да вземат предвид най - малко следното:

• а. до каква степен юрисдикцията, в която ще бъде създадена структурата, изпълнява ефективно европейските и международните стандарти за данъчна прозрачност, борбата с изпирането на пари и финансирането на тероризма;
• б. степента, в която структурата изпълнява ясна икономическа и законна цел;
• в. степента, в която структурата може да се използва за укриване на самоличността на крайния действителен собственик;
• г. степента, в която причината, водеща към евентуалното създаване на дадена структура, дава повод за притеснение;
• д. дали структурата може да попречи на подходящото наблюдение от страна на ръководния орган на издателя на ТОА или на способността на издателя да управлява свързания риск; както и
• е. дали структурата създава пречки за осъществяването на ефективен надзор от страна на компетентните органи.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/