84. Bei der Beurteilung der Vergütungspolitik und -praxis des Instituts sollten die zuständigen …

Bei der Beurteilung der Vergütungspolitik und -praxis des Instituts sollten die zuständigen Behörden die Einhaltung der Artikel 74, 92 und 94 der Richtlinie 2013/36/EU, der Delegierten Verordnung (EU) 2021/923 und der EBA-Leitlinien für solide Vergütungspolitik 19F²⁰ durch das Institut bewerten. In diesem Zusammenhang sollten die zuständigen Behörden unter anderem prüfen, ob

• a. das Institut eine angemessene und geschlechtsneutrale Vergütungspolitik und -praxis für alle Mitarbeiter umgesetzt hat, die vom Leitungsorgan genehmigt, regelmäßig überprüft und überwacht wird, und ob diese Politik den geltenden rechtlichen und regulatorischen Anforderungen entspricht;
• b. die internen Kontrollfunktionen an der Gestaltung der Vergütungspolitik beteiligt sind und deren ordnungsgemäße Überprüfung, Überwachung und Aktualisierung sicherstellen;
• c. die Vergütungspolitik und -praxis ein solides und wirksames Risikomanagement fördert, auch unter Berücksichtigung des Risikoappetits des Instituts in Bezug auf ESG-Risiken, mit den Geschäfts- und Risikostrategien des Instituts, der Risikokultur und den Unternehmenswerten, den langfristigen Interessen des Instituts sowie den Maßnahmen zur Vermeidung von Interessenkonflikten in Einklang steht und keine Anreize für das Eingehen übermäßiger Risiken bietet;
• d. das Institut alle Mitarbeiter korrekt identifiziert hat, deren Tätigkeiten gemäß den geltenden rechtlichen und regulatorischen Anforderungen wesentlichen Einfluss auf das Risikoprofil des Instituts haben;
• e. das Verhältnis zwischen variabler und fester Vergütung angemessen ist und die Komponente der variablen Vergütung bei den identifizierten Mitarbeitern 100 % der Komponente der festen Vergütung (bzw. 200 % mit Billigung der Anteilseigner) nicht übersteigt;
• f. das Institut eine angemessene Zuordnung zwischen den festen und variablen Komponenten der Vergütung vorgenommen hat, ohne auf Mittel oder Praktiken zurückzugreifen, die darauf abzielen, die Vergütungsvorschriften zu umgehen;
• g. die variable Vergütung (unter Berücksichtigung sowohl finanzieller als auch nichtfinanzieller Kriterien) auf der Leistung basiert und darauf, ob das Institut die damit verbundenen rechtlichen und regulatorischen Anforderungen in Bezug auf Zurückbehaltungs- und Einbehaltungszeiträume, Auszahlung in Instrumenten sowie die Anwendung von Rückforderungs- und Malusvereinbarungen erfüllt.

²⁰ EBA/GL/2021/04.

1. Übersicht

1.1 Referenzen

• Artikel 74 Interne Unternehmensführung und Sanierungs- und Abwicklungspläne
• Artikel 92 Vergütungspolitik
• Artikel 94 Variable Vergütungsbestandteile

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

3. Zugehörige Standards

• EBA -

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