84. Vid bedömningen av institutets ersättningspolicy och ersättningspraxis bör de behöriga …

Vid bedömningen av institutets ersättningspolicy och ersättningspraxis bör de behöriga myndigheterna bedöma institutets efterlevnad av artiklarna 74, 92 och 94 i direktiv 2013/36/EU, delegerad förordning (EU) 2021/923 och EBA:s riktlinjer för en sund ersättningspolicy²⁰ . I detta sammanhang bör de behöriga myndigheterna bland annat överväga om:

• a. institutet har infört lämpliga och könsneutrala ersättningspolicyer och ersättningspraxis för all personal, som godkänts, regelbundet granskas och övervakas av ledningsorganet, och huruvida dessa policyer uppfyller de tillämpliga rättsliga och tillsynsmässiga kraven,
• b. de interna kontrollfunktionerna deltar i utformningen av ersättningspolicyn och kontrollerar att den granskas, övervakas och uppdateras på lämpligt sätt,
• c. ersättningspolicyn och ersättningspraxisen främjar en sund och effektiv riskhantering, bland annat genom att ta hänsyn till institutets riskaptit i fråga om miljömässiga, sociala och styrningsrelaterade risker, och är förenliga med institutets affärs- och riskstrategier, riskkultur och företagsvärderingar, institutets långsiktiga intressen och åtgärder för intressekonflikter, och inte ger några incitament för överdrivet risktagande,
• d. institutet på ett korrekt sätt har identifierat all personal vars aktiviteter har väsentlig inverkan på dess riskprofil i enlighet med tillämpliga rättsliga och tillsynsmässiga krav,
• e. kvoten mellan rörlig och fast ersättning är lämplig och att den rörliga ersättningskomponenten inte överstiger 100 procent av den fasta ersättningskomponenten (eller 200 procent med aktieägarnas godkännande) för den identifierade personalen,
• f. institutet har gjort en lämplig fördelning av de fasta och rörliga komponenterna, utan att använda instrument eller metoder för att kringgå kraven på ersättning,
• g. den rörliga ersättningen baseras på prestation (med beaktande av både finansiella och icke-finansiella kriterier) och om institutet följer relaterade rättsliga och tillsynsmässiga krav på anstånds- och kvarhållandeperioder, utbetalning i instrument och återbetalnings- och malusklausuler.

²⁰ EBA/GL/2021/04

1. Översikt

1.1 Referenser

• Artikel 74 Planer för intern styrning, återhämtning och resolution
• Artikel 92 Ersättningspolicy
• Artikel 94 Ersättningens rörliga delar

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.