167. Die zuständigen Behörden sollten ihre Bewertung in erster Linie auf die wichtigsten …

Die zuständigen Behörden sollten ihre Bewertung in erster Linie auf die wichtigsten ermittelten Risikoquellen stützen und deren Wesentlichkeit für das Institut unter aufsichtlichen Aspekten beurteilen. Zur Bewertung der Art des Marktrisikos sollten die zuständigen Behörden mindestens die folgenden Unterkategorien untersuchen: 29F³⁰

• a. Zinsrisiko (Handelsbuch);
• b. Kreditspread bei Nicht-Verbriefungspositionen, Kreditspread bei Verbriefungspositionen (Handelsbuch);
• c. Aktienrisiko (Handelsbuch);
• d. Migrationsrisiko (für Unternehmen, die einer Eigenmittelunterlegung des Ausfallrisikos unterliegen) 30F³¹ ;
• e. Ausfallrisiko (für Unternehmen, die einer Eigenmittelunterlegung des Ausfallrisikos unterliegen);
• f. Fremdwährungsrisiko, einschließlich Umrechnungsrisiko (sowohl im Handels- als auch im Anlagebuch);
• g. Warenpositionsrisiko (Handels- und Anlagebuch);
• h. Risiko einer Anpassung der Kreditbewertung (Handels- und Anlagebuch);
• i. Bewertungsrisiko (zum beizulegenden Zeitwert bewertete Instrumente im Handelsbuch und im Anlagebuch).

³⁰ Eine nicht erschöpfende Aufschlüsselung der Unterkategorien des Marktrisikos ist Anhang II zu entnehmen.

³¹ Das Migrationsrisiko wird im Rahmen der grundlegenden Überprüfung des Handelsbuchs (Fundamental Review of the Trading Book – FRTB) als Teil des Kreditspreadrisikos behandelt.

1. Übersicht

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

3. Zugehörige Standards

• EBA -

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