167. Las autoridades competentes basarán su evaluación principalmente en las fuentes de riesgo más …

Las autoridades competentes basarán su evaluación principalmente en las fuentes de riesgo más significativas identificadas, valorando su materialidad para la entidad desde una perspectiva prudencial. Para evaluar la naturaleza del riesgo de mercado, las autoridades competentes considerarán al menos las siguientes subcategorías³⁰ :

• a. riesgo de tipo de interés (cartera de negociación);
• b. diferencial de crédito para instrumentos distintos de titulizaciones, diferencial de crédito para titulizaciones (cartera de negociación);
• c. riesgo de renta variable (cartera de negociación);
• d. riesgo de migración (para operaciones sujetas a requerimientos de fondos propios por riesgo de impago o DRC)³¹ ;
• e. riesgo de impago (para actividades sujetas a requerimientos de fondos propios por riesgo de impago);
• f. riesgo de tipo de cambio, incluido el riesgo de conversión (tanto en la cartera de negociación como en la cartera de inversión);
• g. riesgo de materias primas (cartera de negociación y cartera de inversión);
• h. riesgo de AVC (cartera de negociación y cartera de inversión);
• i. riesgo de valoración (instrumentos valorados a valor razonable en las carteras de negociación y de inversión).

³⁰ En el anexo II figura un desglose no exhaustivo de las subcategorías de riesgo de mercado.

³¹ El riesgo de migración se considera parte del riesgo de diferencial de crédito en el marco de la Revisión Fundamental de la Cartera de Negociación.

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

• EBA -

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