167. Le autorità competenti dovrebbero basare la loro valutazione principalmente sulle fonti più …

Le autorità competenti dovrebbero basare la loro valutazione principalmente sulle fonti più significative del rischio individuate, valutando la loro rilevanza per l’ente da un punto di vista prudenziale. Per valutare la natura del rischio di mercato, le autorità competenti dovrebbero prendere in considerazione almeno le seguenti sottocategorie (³⁰ ):

• a. rischio di tasso di interesse (portafoglio di negoziazione);
• b. differenziali creditizi non inerenti a cartolarizzazione, differenziali creditizi inerenti a cartolarizzazione (portafoglio di negoziazione);
• c. rischio azionario (portafoglio di negoziazione);
• d. rischio di migrazione (per le attività soggette al requisito per il rischio di default) (³¹ );
• e. rischio di default (per le attività soggette al requisito per il rischio di default);

(³⁰ ) Si rimanda all’allegato II per una ripartizione non esaustiva delle sottocategorie del rischio di mercato. (³¹ ) Il rischio di migrazione è trattato come parte del rischio di differenziali creditizi nell’ambito della revisione complessiva del portafoglio di negoziazione.

• f. rischio di cambio, compreso il rischio di conversione (sia nel portafoglio di negoziazione che nel portafoglio bancario);
• g. rischio di posizione in merci (portafoglio di negoziazione e portafoglio bancario);
• h. rischio di CVA (portafoglio di negoziazione e portafoglio bancario);
• i. rischio di valutazione (strumenti al valore equo nei portafogli di negoziazione e in quelli diversi dalla negoziazione).

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA -

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