167. Właściwe organy powinny oprzeć swoją ocenę przede wszystkim na najważniejszych …

Właściwe organy powinny oprzeć swoją ocenę przede wszystkim na najważniejszych zidentyfikowanych źródłach ryzyka, analizując ich istotność dla instytucji z ostrożnościowego punktu widzenia. Aby ocenić charakter ryzyka rynkowego, właściwe organy powinny wziąć pod uwagę co najmniej następujące podkategorie³⁰ :

• a. ryzyko stopy procentowej (portfel handlowy);
• b. spread kredytowy dla pozycji niesekurytyzacyjnych, spread kredytowy dla pozycji sekurytyzacyjnych (portfel handlowy);
• c. ryzyko cen akcji (portfel handlowy);
• d. ryzyko migracji (dla pozycji podlegających narzutowi z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania)³¹ ;
• e. ryzyko niewykonania zobowiązania (w przypadku działalności podlegającej narzutowi z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania);
• f. ryzyko walutowe, w tym ryzyko przeliczeniowe (zarówno w portfelu handlowym, jak i w portfelu bankowym);
• g. ryzyko cen towarów (portfel handlowy i bankowy);
• h. ryzyko korekty wyceny kredytowej (portfel handlowy i bankowy);
• i. ryzyko wyceny (instrumenty wyceniane według wartości godziwej w portfelu handlowym i bankowym).

³⁰ W załączniku II znajduje się niewyczerpująca lista podkategorii ryzyka rynkowego.

³¹ Ryzyko migracji jest traktowane jako część ryzyka spreadu kredytowego w ramach gruntownego przeglądu portfela handlowego.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.