+Anhang
---+a. Strategische Planziele und Fahrplan:
---+b. Ziele und Parameter
---+c. Unternehmensführung
---+d. Umsetzungsstrategie
---+e. Strategie für die Auseinandersetzung mit Gegenparteien

Anhang

Dieser Anhang bietet den Instituten eine Hilfestellung für die Ausarbeitung der gemäß Artikel 76 Absatz 2 der Richtlinie 2013/36/EU aufzustellenden Pläne, wie in Abschnitt 6 dieser Leitlinien näher erläutert wird. Mit dem Anhang werden keine zusätzlichen Anforderungen eingeführt, sondern für jeden der gemäß den Leitlinien erforderlichen Hauptinhalte Beispiele, Bezugnahmen und mögliche Parameter genannt, die die Institute bei der Gliede-rung und Formulierung ihrer Pläne berücksichtigen können. Die Institute können das Format dieses gemeinsamen Ansatzes anpassen, sofern sie darauf achten, dass ihre Pläne sämtliche erforderlichen Hauptinhalte enthalten. Im Hinblick auf die erforderliche Übereinstimmung mit anderen einschlägigen Anforderungen, die sich aus Abschnitt 6.1 und insbesondere aus Absatz 85 ergeben, sollten die Institute sicherstellen, dass die zur Einhaltung der Leit-linien verwendeten Informationen mit den gemäß der Richtlinie 2013/34/EU und der Delegierten Verordnung (EU) 2023/2772 der Kommission offen-gelegten Informationen in Einklang stehen.

Schlüsselbegriffe oder -ele- Beispiele für qualitativen und quantitativen

6.4. Wesentliche Planinhalte	mente der Kerninhalte Klarstellungen nahmen auf	erforderlichen und Bezug-die Leitlinien Wie wird dieses Erläuterung unter	Output und Potenzieller (qualitativ) Tool	dafür in Betracht terstützende Output gelesen?	Bezugnahmen auf andere kommende un-EU-Rahmenwerke Parameter Potenzieller Output CSR-RL / Säule 3 (quantitativ) ESRS
Direkter Auszug aus Abschnitt 6.4, Schlüssel-	oder wörter terele- ment Un-	gigen den/die oder Bezugnahme Leitlinien Absätze Abschnitt(e) einschlä- auf der	- Qualitative bung Outputs linienanforderung: anhand des zu von potenziellen	dieser Beispie- Beschrei- Leit-	- „Warnhinweisen“ Quantitative bung Outputs enanforderung: Mit Beispielen des zu dieser potenziellen oder Beschrei- Leitlini- für Verweise Anforderungen, ggf. und ten möglichst sollten; Wechselwirkungen im Hinblick auf auf diese Säule in materieller auf die 3- sollten und Kohärenz Institute beach- ESRS- Hin- sich
Absatz 109 der Leitlinien Schlüssel-	oder wörter terele- ment Un-	gigen Erläuterung den/die oder Bezugnahme Leitlinien Absätze Abschnitt(e) einschlä- unter auf der	- len stützen“, rungen. zum oder Beispiel „Erinnerungs-Alle Beispiele nur der Veranschauli-chung.	Erläute-dienen Beispiele für	- den metern ven) rung zum Gebrauch Zielen, an Beispiel: und die verschiede- (quantitati- Erinne- von Para- sicht sentlichen vante Die und Bezugnahmen ESRS identische Informationen müssen vergleichbare oder u. auf beziehen. U: im aktuali- Säule rele- We- 3 nen Aspekte, die mit ei- siert werden, um künftigen re-nem KPI erfasst werden gulatorischen Entwicklungen könnten. Rechnung zu tragen. Alle Beispiele für KPI/KRI dienen nur der Veran-schaulichung. qualitativen und quantitativen
Schlüsselbegriffe	Hauptinhalts	oder -elemente	des	Output und dafür	Bezugnahmen auf andere in Betracht kommende un-EU-Rahmenwerke
6.4. Wesentliche Planinhalte Klarstellungen	und	Bezugnahmen auf Leitlinien	die	terstützende Potenzieller (qualitativ)	Parameter Output Potenzieller Output Säule 3 CSR-RL / ESRS (quantitativ)

1. Übersicht

a. Strategische Planziele und Fahrplan:

klang schäftsstrategie mittel- erung i. strategische Allgemeine mit von und der koappetit ESG-Risiken langfristigen übergeordnete allgemeinen Ziele und zur dem kurz-, im Steu- Risi- Ein- Ge-	Übergeordne-tes Ziel: und tig: Kurz-, langfris- mittel-Langfristige Ziele:	Dies betrifft das übergeord-nete strategische Ziel, das In-stitute in Bezug auf ESG-Risi-ken erreichen möchten, im Einklang mit der Einbeziehung von ESG-Risiken in die Ge-schäfts- und Risikostrategien sowie die Risikobereitschaft gemäß den Abschnitten 5.2 und 5.3 erreichen möchten. Dies strategische schiedenen schnitt betrifft 6.3.2 gemäß die Ziel zu betrachtenden Frage, auf Ab- die wie ver- das Zeithorizonte anwendbar ist. Langfristige Ziele, die es er-möglichen, das übergeordnete Ziel wie in der Eigenkapital-RL und Absatz 99 der Leitlinien vorgesehen über einen Zeitho-rizont von mindestens 10 Jah-ren zu erreichen. Etappenziele zur Messung des	# Qualitative Beschrei-bung der Strategien zur Si-cherstellung der Verein-barkeit der Geschäftsmo-delle mit dem Übergang zu einer klimaneutralen und nachhaltigen Wirt-schaft, insbesondere inso-weit als Institute den An-forderungen der CSDD-RL # ments und/oder gen, wie Richtung für des die siken, Allgemeine Steuerung Initiativen diese und die ESG-Risikomanage- beeinflussen. CSR-RL und im Angaben Strategien Zuge Ansätze der im Prioritäten unterlie- Bereich ESG-Ri- der dazu, die für Ri-sikoermittlung als die im Hinblick auf das Tätig-keitsspektrum und die Materialitätsbeurtei-lung des Instituts materi-ellsten ESG-Risiken ermit-telt wurden. # Langfristige Ziele zur Steuerung der Risiken aus dem EU-Ziel, bis zum Jahr 2050 THG-Neutralität zu erreichen, mit Etappen-ziel für 2030 zur Berück-sichtigung des EU-Ziels,	# Übergeordnete Ziele könnten mit ausge-# weise len tracht den, Zielvorgaben knüpft oder wählten Es des Teil können z. zu werden. B. gezogen KPI- b. Plans anderen zu oder Querver- Teil in wer- KRI- ver- a(ii) Tei- Be- Qualitativ: Tabelle (a) Tabelle (a) Tabelle (c) (d) (b) (b) 1 2 3 ESRS-E1-1 ESRS ESRS-E1-MDR-P ESRS-E1-2 2 - BP1 # Finanzielles Risiko in Bezug auf verschie-dene Wirtschaftssekto-ren # Parameter für den Portfolioabgleich # Rentabilitätsparame-Qualitativ: ter: Indikatoren für Tabelle 1
ii. Etappenzielen, Umfassende lung langfristiger Zusammenstel- um Ziele die Resili- mit	Etappenziele:	Fortschritts langfristige satz 100 der Ziele im Leitlinien). Hinblick (vgl. Ab- auf	die 55 reduzieren % THG-Emissionen gegenüber 1990 um zu	Rendite reinigte levanter lung (z. B. Rendite, und Aufschlüsse- nach risikobe- Sekto- in re- (b) Tabelle (b) (k) (j) (l) 2 ESRS-E1-1
enz des Geschäftsmodells ge-genüber ESG-Risiken sowie den Einklang von Geschäfts-struktur und den Einnahmen mit diesen Etappenzielen si-cherzustellen.	Einklang von Geschäfts-struktur und Einnahmen mit den Etap-penzielen:	Auf welche Weise das Institut sicherstellt, dass es auf dem gesamten Weg angemessene Gewinne erzielen kann. Dies betrifft die Dokumenta-	# Langfristige Ziele und Etappenziele für die Steu-erung der Risiken aus den EU-Zielen in Bezug auf Entwaldung und Wieder-herstellung der Natur # Art und Weise der Si-cherstellung, dass Ge-schäftsstruktur und Ein-nahmenströme des Insti-tuts an seine langfristigen Ziele und Etappenziele an-gepasst sind	ren, Portfolios, Produk- Tabelle 3 ten …) (c) (d) THG-Redukti-# Geschäftsstrategie- onsziele: ESRS-parameter: zukunfts- Quantitativ: E1-4 bezogene KPI, die die Meldebo-Strategie des Instituts gen 1 in Bezug auf Preisge- Meldebo-staltung, Kapital, Liqui- gen 3 dität und bilanzielle Verteilung beschrei-ben # Prozentualer Anteil der fristgemäß erreich-ten ESG-Etappenziele Qualitativ:
iii. Wichtigste Annahmen, Eingangsfaktoren und Hintergrundinformatio-nen, die für das Ver-ständnis der Planziele und (quantitativen)	Wichtigste An-nahmen und Auswahl eines oder mehrerer Vergleichssze-narien:	tion der wichtigsten methodo-logischen Kriterien und Annah-men gemäß Absatz 108, ein-schließlich der vom Institut ausgewählten Vergleichssze-narien gemäß Abschnitt 6.3.1.	# Szenarioermittlung und Begründung der Szenario-auswahl, z. B. Szenarien von nationalen Umwelt-behörden, der Gemeinsa-men Forschungsstelle der	# Grad der Anpassung Tabelle 1 oder mangelnden An- (j) (k) (l) ESRS-E1-SBM3 passung, gemessen an Tabelle 2 ESRS-E1-IRO Klimapfaden und/oder (h) (i) (j) ESRS-E1-9 Referenzszenarien für Tabelle 3 ausgewählte Sektoren (d)
Ziele der Institute rele-vant sind; einschließlich der Auswahl eines oder mehrerer Haupt- oder aus rungen, Vergleichsszenarien den lung wie Materialitätsbeurtei- den Bewertungen der der Ergebnissen die Schlussfolge- ESG-Risiken, die Institute des so- der	Ergebnisse der Materiali-tätsbeurtei- lung wertungen des abgleichs Szenarioanaly- Portfolio- , der und Be-	Wichtigste Feststellungen und Schlussfolgerungen gemäß führten lung, Portfolioabgleich oanalysen den Abschnitt Materialitätsbeurtei- Methoden 4 und durchge- aus für Szenari- der den	Europäischen Kommis-sion, der IEA, des NGFS (Network for Greening the Financial System), des # IPCC Panel bung weltbezogenen ons- Qualitative und der on (Intergovernmental Climate materiellen physischen Beschrei- Change). Transiti- Risi- um-	und/oder Gegenpar-teien Quantitativ: Meldebo-# Quantitative Mess- gen 3 # größen kungen siken nanzieller nisse Quantitative der auf für von Materialitäts- Kategorien Risiken die Umweltri- Auswir- Ergeb- fi-
Portfolioabgleichs und	s en:		ken, denen das Institut	beurteilung für ESG-Ri-
anderen Szenarioanaly-			ausgesetzt ist	siken

sen ziehen

b. Ziele und Parameter

i. Quantitative Ziele für die Steu-erung von ESG-Risiken, auch derjenigen, die sich aus dem Anpassungsprozess im Hinblick auf die gesetzlichen und regu-latorischen Nachhaltigkeits-ziele der Länder, in denen das allgemeinen wendeten Institut nachhaltige bei ben, im chung Hinblick der sowie von tätig Umstellung Parameter ESG-Risiken Transitionstrends die Wirtschaft auf ist, zur die und Überwa- Ziele auf aus und erge- eine ver- den er- der	Ziele für die ESG-Risi-kosteuerung und Überwa-chungspara-meter: Risiken dem der an torischen Nachhaltig- keitsziele: die Anpassung Prozess regula- aus	Dies betrifft die von den Insti-tuten gemäß Abschnitt 5.7 und Abschnitt 6.3.4 verwende-ten Parameter und Ziele Dies betrifft die spezifischen Parameter Überwachung von Übergang der ten spielsweise Klimagesetz regulatorischen Anpassung ESG-Risiken und und diejenigen gemäß und dem an Ziele aus die Steuerung Prozess Ziele, Artikel dem für relevan- im die EU- bei- 76	Entfällt	# Risikopositionen in Bezug auf Sektoren und Gegenparteien mit hohen Risiken # Parameter und Ziele für den Portfolioab- Qualitativ: gleich Tabelle 1 # Finanzierte Emissio- (b) (c) ESRS-E1-1 nen, in relevanter Tabelle 2 # # Weise tigste strategien Fortschritt mit gieeffizienz In Immobilienportfolios bestimmter Bezug aufgeschlüsselt Finanzierungs- auf erzielter wich- Ener- (b) Quantitativ: Alle bogen Melde- THG-Redukti- onsziele: E1-4 ESRS-
reichte Fortschritt		Absatz 2 Eigenkapital-RL.	# Für jedes Ziel: Für wel-che Tätigkeiten, Vermö-genswertklassen, Sekto-	# Anteil der Bank-dienstleistungen im Bereich Energieversor-gung # Grad des physischen Risikos, dem das Insti-tut ausgesetzt ist # Informationen über die Risikobehaftung des Portfolios, in rele-vanter Weise aufge-schlüsselt (z. B. nach notleidenden Risikopo-sitionen) # Prozentualer Anteil der ermittelten ESG-Ri-siken, die aktiv über-wacht und gesteuert
ii. Die unter die Ziele und Über-wachungsparameter fallenden Portfolios, Sektoren, Vermö-genswertklassen, Geschäftsbe-Bandbreite (d. wirtschaftlichen um reiche meter h. sicherzustellen, einzelne und die der Art, gegebenenfalls Technologien), Ziele Größe Tätigkeiten und dass und Para- die	Anwendungs- bereich:	Dies über der dessen auf Risiko Ziele betrifft den Bedeutung und Anwendungsbereich und die Parameter Finanzen. Informationen im Hinblick und	ren und Geschäftsberei-che gilt es? # Zielvorgaben auf Insti-tutsebene, aufgegliedert # stimmte nach torzielen kopositionen, von Zielvorgaben spezifischeren Vermögenswerten Portfolios, Gruppen für Sek- Risi- be-	werden # Prozentualer Anteil der Geschäftseinhei- Qualitativ: ESRS-E1-1 ten, bei denen die ESG- Tabelle 1 ESRS 2 - MDR-T # Risiken Ziele nellen gen der Prozentualer sind Geschäfte in Pläne die betreffenden operatio- einbezo- in Anteil ver- (b) Tabelle (h) Quantitativ: Alle (c) (i) Melde- (j) 2 Aktuelle men toren: ESRS nach 2 – Einnah- SBM Sek- -1
Komplexität der Tätigkeiten des Instituts und dessen Mate-rialitätsbeurteilung der ESG-Ri-siken hinreichend widerspie-gelt		Dies betrifft die Zeithorizonte (kurz-, mittel- und langfristig),	oder Anlagen mit ähnli-chen Eigenschaften oder Risiken # Spezifische, konkret um-setzbare Zielvorgaben für bestimmte Projekte, Technologien oder Ge-schäftsaktivitäten # Erfasste bilanzielle und außerbilanzielle Tätigkei-ten # Ausschlüsse (Abde-ckung und geplante Abde-ckung) # Qualitative Beschrei-bung des Satzes der für die kurz-, mittel- bzw. langfristigen Zeithori-	schiedenen Regionen, bogen THG-Redukti-die bereits Ziele und onsziele: ESRS-Initiativen für ESG-Risi- E1-4 ken haben # Prozentualer Anteil der Sektoren, die spezi-fische Aktionspläne ausgearbeitet haben, die an die ESG-Risiko-Zielvorgaben auf Kon-zernebene angepasst sind # Erreichung der Sek-torziele: # Die über die ver-schiedenen Zeithori- ESRS-E1.IRO-
iii. Zeithorizonte, für die die Ziele und Kennziffern gelten	Zeithorizonte:	auf die die Kennziffern und Ziele gemäß Abschnitt 6.3.2 abgestimmt sind.	zonte anzuwendenden Ziele und Kennziffern # Ggf. Begründung kurz-fristiger Erhöhungen der Parameter und Ziele	zonte zu erzielende 1_10_ AR 12a Entwicklung (z. B. Er- ESRS-E4-1_04 höhung/Reduzierung 13d der gesetzten Ziele)

c. Unternehmensführung

i. len Organisationsstruktur Pläne, für und die einschließlich Verantwortlichkeiten Aufstellung, Validie- der für Rol- die	Organisations- struktur:	Die den schnitt und Organisationsstruktur Plan Abschnitt 6.2.1, gemäß Abschnitt 6.5. Ab- 6.2.2 für	# lichkeiten gans, der nien Rollen drei der und Ausschüsse Verteidigungsli- des Verantwort- Leitungsor- und	# Plan waltungsrats-/Vor- standssitzungen Häufigkeit gewidmeten der dem Ver- Qualitativ: Tabelle (e) (q) Tabelle (g) (h) 2 1 ESRS _AR 4 2 GOV-1
rung, Durchführung, Überwa-chung und Aktualisierung des Plans, inklusive der Eskalati-onsstufen für den Fall von Planabweichungen	Verfahren für Abweichungs-fälle und Eska-lation:	Regelungen für die Unterneh-mensführung für die Entschei-dungsfindung über Abhilfe-maßnahmen im Falle erhebli-cher Abweichungen (vgl. Ab-sätzen 80 und 89) Die Kapazitäten- und ressour-	# Eskalationsprotokoll, in dem das Verfahren für das Vorgehen bei Abweichun-gen festgelegt ist, mit An-gaben dazu, wer zu ver-ständigen ist und was zu tun ist. # Schulungs- und Fortbil-	# Verzögerungen der (d) (f) Plangenehmigung Tabelle 3 # Anzahl der zum Plan (a) durchgeführten inter-nen Prüfungen # Prozentualer Anteil der umgesetzten Prüf-empfehlungen # Anzahl der bearbei-teten und/oder offen gebliebenen Eskalatio-nen # Abschlussquote für Schulungen über ESG-
ii. Kapazitäten- und ressourcen-bezogene Maßnahmen (ein-Kultur), higkeiten ESG-Risiken schließlich sicherzustellen, um und das Schulungen und Sachkenntnisse Wissen, interne die für die über eine ESG- Fä-	Kapazitäten und cen: Ressour-	cenbezogenen Maßnahmen, die nach der vom Institut vor-genommenen tung und die Risiken interne Bedürfnisse der betreffenden potenziellen Kultur ersten in und Bezug Fähigkei- Bewer- Lücken die auf ESG-	dungsprogramme über ESG-Risiken # # saustausch wahl lung Plattformen Pläne und für Personaleinstel- und Personalaus- für Wissen- Zusam-	Risiken # Festgestellte Lücken # tät bezüglich und Risiken Häufigkeit der Wissen internen Fähigkeiten und über Quali- Kom- ESG- Qualitativ: Tabelle (f) (m) 1 ESRS Absatz ESRS - Absatz 2-GOV-1 G1 23 5b GOV-1 -
wirksame Plandurchführung erforderlich sind		ten für die wirksame Plandur-chführung erforderlich sind (vgl. Abschnitt 5.4) Dies betrifft die Frage, wie das	menarbeit # Selbstverpflichtung auf der Leitungsebene # Qualitative Beschrei-bung der Art und Weise	munikation über die ESG-Risiken betreffen-den Ziele und den er-zielten Fortschritt # Zur Integration des Qualitativ:
iii. Vergütungspolitik und -praxis zur Förderung eines mit den Zielen und den Risikoappetit des Instituts in Einklang ste-henden, robusten ESG-Risiko-managements	Vergütungs-politik und -praxis:	Institut den Risikoappetit in Bezug auf ESG-Risiken im Rah-men seiner Vergütungspolitik und -praxis berücksichtigt (vgl. Artikel 74 Absatz 1 Buch-stabe e der Eigenkapital-RL). Dies betrifft die für die Planaufstellung, -durchfüh-	der bisherigen, derzeiti-gen oder künftigen An-passungen der Vergü-tungspolitik und -praxis an das übergeordnete strategische Ziel der ESG-Risikosteuerung und an den Risikoappetitbereit-schaft # Datenbestand mit An-gabe aller relevanten ESG-Risiko-Datenpunkte und	Risikoappetits in Bezug Tabelle 1 auf ESG-Risiken in die (i) ESRS 2-GOV-2 - Vergütungspolitik ver- Tabelle 2 Absatz 29 wendete Parameter (g) ESRS-E1-GOV-3 # Anteil der Mitarbei- Tabelle 3 tenden, für die ESG-Ri- (a) siken betreffende Pa-rameter in der Vergü-tung berücksichtigt werden # Gewichtung der ESG-Risiken betreffenden Parameter in der Ge-samtvergütung # Prozentualer Anteil ESRS 1 Anlage B der erfassten und ver- ESRS 2 AR 2 fügbaren Datenpunkte ESRS 2 SBM-
iv. Für das Verfahren für die Tran-sitionsplanung verwendete Daten und Systeme	Daten und Systeme:	rung und -überwachung ver-wendeten Daten und Systeme (vgl. Abschnitt 4.2.2 und Ab-satz 93).	Bewertung der Datenver-fügbarkeit und -qualität # Strategien und Verfah-ren zur Sicherstellung der Datenqualität	Qualitativ: 1_42a # Prozentualer Anteil Tabelle 1 der Systeme und Pro- (p) ESRS-E2-4_30c zesse zur Integration ESRS-S1-6_50d von ESG-Daten ESRS-S1-7_55b

d. Umsetzungsstrategie

i.Überblick über die kurz-, mittel- und langfristig ergriffenen oder geplanten Maßnahmen im Kern-bankgeschäft sowie über die Verfahren zum Erreichen der	Ergriffene oder geplante Maßnahmen im Kernbank-geschäft:	Dies betrifft die Art und Weise, in der das Institut seine Plan-ziele und (quantitativen) Ziele in seinem Kerngeschäft umset-zen wird.	# Einsatz neuer Instru-mente für die Beurteilung der ESG-Risiken in beste-henden Portfolios	# Prozentualer Anteil Qualitativ: Hauptmaßnah-der von Umsetzungs- Tabelle 1 men: maßnahmen betroffe- (n) ERSR-E1-1_16b nen Tätigkeiten Tabelle 2 (a) ESRS-E1 MDR-A
Planziele, auch darüber, wie das Institut die Planziele in den Ent-scheidungsfindungsprozess und seinen regulären Risikomanage-mentrahmen integriert; ergänzt um Informationen über die beo-bachtete Wirksamkeit oder den geschätzten Beitrag der einzel-nen Maßnahmen zu dem/den relevanten Ziel(en)	Änderungen des regulären Risikomanage-mentrahmens: Richtlinien und Konditio-nen für Tätig-keiten, Sekto-ren und Orte:	Dies betrifft die Art und Weise, in der das Institut seine Ziele in seine verschiedenen bisheri-gen Risikomanagementinstru-mente (z. B. ICAAP, ILAAP, RAS, Risikolimite, Kapi-tal-/Portfolio-Allokation, Haushaltsverfahren, Strategie-plan, Finanzierungsplan usw.) integrieren wird (vgl. Ab-s chnitt 5). Richtlinien und die für diese geltenden Konditionen, ein-schließlich Aktualisierungen zu bestehenden Richtlinien und neu erlassenen Richtlinien (vgl. Absatz 46 Buchstaben b und c)	# Integration von ESG-Ri-siken betreffenden Zielen in die Prozesse für die mit-tel- und langfristige Stra-tegieplanung und Ent-scheidungsfindung # Einbeziehung der ESG-Risiken in den Risikoma-nagementrahmen # Liste der aktuellen Richtlinien und des ur-sprünglichen ESG-Risi-kostatus # Fahrplan mit genauen Angaben dazu, welche Richtlinien, Konditionen und deren Anwendungs-	# Prozentualer Anteil Tabelle 3 ESRS 2 MDR-A der auf die Umsetzung (c) ESRS-E1-2 der Planziele gerichte- ESRS-E1-3 ten Geschäftsentschei- -------------------dungen ESRS-E2-E5 ESRS-S1-S4 # Akzeptanz der Instru- ESRS-G1 MDR-A mente für das ESG-Risi- ESRS-E3 MDR-A komanagement (in %) ESRS-E4 MDR-A ESRS-E5 MDR-A # Annahmequote, z. B. prozentualer Anteil der Zweigstellen oder Ab-teilungen, die neue ESRS-E1-1_16b ESG-Risikorichtlinien ESRS-E1-2 angenommen haben ESRS-E1-3
ii. Anpassungen der Strategien und Verfahren für Kategorien finanzieller Risiken sowie der Richtlinien und Konditionen für Kreditvergabe und Anlagen schaftliche in Bezug ren auf Tätigkeiten, und wichtigste Orte Sekto- wirt-	Strategien und Verfahren Kategorien nanzieller Risi- zu fi-ken: Dienstleis-	Dies der gemäß Strategien betrifft Abschnitt die und Anpassungen 5.6. Verfahren Dies betrifft die Art und Weise, in der das Institut seine Dienst-leistungs- und Produktpalette	bereiche auf welche Weise, wann und von wem aktualisiert oder er-lassen werden # In den einzelnen Richtli-. nien rücksichtigt Ziel: kann Wie wird Folgendes werden: das strate- be-gische Ziel und die Risi-kostrategie widergespie-gelt und wie wird die Plan-durchführung unter-stützt? . Anwendungsbereich: ge-naue Angaben zu in den Anwendungsbereich fal-lenden und davon be-troffenen Geschäften, Or-ten, Sektoren usw. . Konditionen: klare Krite-rien, die leichte Anwend-barkeit und Nachverfol-gung sicherstellen . Ausschlüsse: alle im Hin-blick auf die Risikobereit-schaft bestehenden Aus-schlüsse # Risikobasierte Preisge-staltung: Preisanpassung auf Grundlage des ESG-Ri-	# Wie häufig in einem Qualitativ: bestimmten Zeitraum Tabelle 1 Tätigkeiten mit ESG-Risikorichtlinien (d) (o) Bezug zu Orten überprüft und aktuali- Tabelle 2 in bzw. in der siert werden (c) (e) Nähe von Ge-# der aktualisierten Prozentualer Geschäfte, ESG-Risi- die Anteil die Tabelle ( c) (d) 3 bieten schutzbedürfti- ger Biodiversi- mit korichtlinien einhalten tät: ESRS E4.IRO-1_19a # Ergebnisse interner und externer Prüfun-gen des ESG-Risikoma-nagementrahmens # Häufigkeit und Um- Qualitativ: Nicht mit dem
iii. Zur Unterstützung der Pland-urchführung vorgenommene Änderungen des Dienstleis-tungs- und Produktangebots und der Preisgestaltung	tungs- und Produktpa-lette und Preisgestal-tung:	und deren Preisgestaltung im Hinblick auf für das ESG-Risiko relevante Kriterien sowie seine Risikostrategie und für das in-terne Kapital geltenden Grundsätze anpassen wird (vgl. Absatz 46 Buchstabe b).	sikoprofils des Darlehens-nehmers oder Projekts # Anreize für die Risikom-inderung: Anbieten von Anreizen für Kunden, die wirksame Strategien für die ESG-Risikominderung umsetzen	fang der auf Grundlage Tabelle 1 Übergang zu von ESG-Risikoprofilen (r) vereinbarende vorgenommenen Tabelle 2 Tätigkeiten: Preisanpassungen (j) ESRS-E1.IRO-1 # Anzahl der Kunden, Tabelle 3 AR12 die Preisanreize nutzen (d)
iv. Anlagen und strategische Port-folioallokationen, die die Ge-zen, zug transitionsbezogene nen schäftsstrategie koappetit und auf über einschließlich Dienstleistungen ESG-Risiken nachhaltigkeits- des Instituts und Informatio- unterstüt- Produkte den sowie in Risi- und Be-	Nachhaltig- keits- transitionsbe- zogene dukte Dienstleistun- gen: und und Pro-	Die gebotenen Finanzinstrumente nachhaltigkeitsbezogene lehen, Finanzmittel tungsdienstleistungen Arten Anleihen, der oder …) vom und verwalteten Hypotheken, Institut (grüne Bera- Dar- und an-	# und oder ESG-bezogene ken, hen Strategie, Darlehen Kriterien transitions- und Richtlinien für Hypothe- Anlei- grüne bzw.	# Zuwächse bei nach-haltiger Finanzierung: Qualitativ: ESRS-E1-3 # Wachstum dem auf teil zierung nen, Ausfallquote nachhaltiger Volumen Vorjahr übergangs- gegenüber in und bei Finan- Bezug oder grü- An- Tabelle (m) Tabelle (e) Quantitativ: Meldebo- (r) 1 2 ESRS-E4-1 e Ergebnisse betroffene meinwesen: ESRS-S3-4 AR AR für Ge- 34 1
Angaben dazu, inwiefern Än-derungen des Vorgehens bei				ESG-bezogenen Hypo- g en 06>10 b theken oder Darlehen
der strategischen Finanzierung mit entsprechenden Risikoma-nagementverfahren einherge-hen	Mit den Risi-komanage-mentverfah-ren in Einklang stehende Ent-scheidungen bezüglich der strategischen Finanzierung:	Dies betrifft die Art und Weise, wie das Institut, wenn es sich für die Anpassung seines Ge-schäftsmix und seiner Strate-gie entscheidet, sicherstellen wird, dass die betreffenden Änderungen zu den gemäß Abschnitt 5 einzurichtenden Risikomanagementverfahren passen.	# Diversifizierung der Dar-lehens- und Anlageportfo-lios nach für das ESG-Ri-siko relevanten Kriterien, z. B. im Hinblick auf Wirt-schaftssektoren oder geo-grafische Bereiche # Kreditrisikorichtlinien für grüne Darlehen und Hypotheken # Die Art und Weise, wie ein Institut, das Projekte im Bereich der erneuerba-ren Energien finanziert, zur Vermeidung von rechtlichen und Reputati-onsrisiken sicherstellt, dass die Projekte den Um-weltgesetzen genügen	# Anteil der einer um-fassenden Prüfung in Bezug auf ESG-Risiken unterzogenen neuen finanzierten Projekte # Anteil der Kreditent-scheidungen, in den ESG-Risiken ausdrück-lich berücksichtigt wur-den # Gewinnmargen ESG-bezogener Produkte: Gewinnmargenver-gleich zwischen ESG-bezogenen Produkten und traditionellen Pro-dukten

e. Strategie für die Auseinandersetzung mit Gegenparteien

i.Richtlinien zum len, menden setzung Eskalationsverfahren Angaben der Gegenstand Art mit Maßnahmen zur für der Gegenparteien, terien deren die in und Betracht Auseinander- Häufigkeit, zu sowie oder den kom- -kri- mit den Zie- Kundenprü- fungsrichtli- nien:	Klare Richtlinien, nach denen das teien seine managementziele chen, Materialitätsbeurteilung die rücksichtigt satz Risikomessmethoden Institut 46 auseinandersetzt, strategischen wobei Buchstabe sich werden die Ergebnisse mit zu a). und Gegenpar- (vgl. errei- um Risiko- Ab- und be- der	# Zweck und Gesamtziel, # # z. verstehen prüfen, sikoappetit geben Verfügung sungen Eskalations- Der B. das ist ob anzubieten Gegenpartei Einklang Risikoprofil und stehende und/oder und -zielen Validie- mit ge- zur Lö- Ri- zu zu rungsprozess # Sorgfältige Vorprüfung nach vorab festgelegten	# Der prozentuale An-teil der Gegenparteien, mit denen bereits in # den wurde geplant teil für urteilung ken wurde Der die der Dialog prozentuale oder bereits Gegenparteien, ist durchgeführt der für ESG-Risi- getreten eine die dies An- Be- Qualitativ: Tabelle (d) Tabelle (c) Tabelle (b) (o) (c) 1 2 3 ESRS 2-SBM 2 # Anteil der erfassten Sektoren, Produkte und Geschäftsbereiche # Prozentualer Anteil der einer ESG-risikobe-zogenen Prüfung un-terzogenen Gegenpar-teien # Wegen der Auswir-
ii.Prozesse, wiefern Risikoappetitbereitschaft meter, darüber ken Bewertung gleich ausgesetzt die mit Gegenparteien verwendet Methoden für den von die Zielen sind, Informationen Erfassung werden, sowie und und ESG-Risi- des Para- dem Ab- und in- In- Prozesse, thoden Parameter die der ken: Bewertung ESG-Risi- und Me- für	sikopositionen, der vorgenommene Dies folios gleich Methoden, betrifft bzw. schnitt beziehen den die Sektoren, die 4.2.3). Portfolioab- vom Anwendung (vgl. sich Institut auf Ab- Port- Ri-	# # Kriterien, teien ermitteln ESG-Risiken oder und/oder Methoden Berücksichtigung mit externen hohem Ratings um für in Gegenpar- die Risiko internen Scores Mes- der zu	# kungen ken Änderungen tätsbeurteilung Gegenparteien Risikopositionen halb Konzentration bestimmter vorgenommene von der ESG-Risi- inner- Boni- Sek- von von Qualitativ: Tabelle (k) Tabelle ( i) (k) (l) 1 2 ESRS-E1.IRO-1 ESRS-E4-1.AR- 1a
stituts	Dies betrifft die Ergebnisse der	sung der Anpassung aus-gewählter Gegenparteien an Klimapfade # Kriterien zur Ermittlung von Gegenparteien mit erheblichen ESG-Risiken, die unter Umständen so-	toren mit erhöhten Transitions- oder phy-sischen Risiken # Verwicklung in ESG-bezogene Kontrover-sen oder Vorfälle # Positive (oder in eine Unterkategorie dieser Kategorie fallende) oder negative (oder in
iii. Durch diese Praxis erzielte Wirkungen, einschließlich ei-nes Überblicks über die Anpas-sungsfähigkeit und Resilienz Ergebnisse: der Gegenparteien gegenüber dem Übergang zu einer nach-haltigeren Wirtschaft	Auseinandersetzung mit Ge-genparteien, welche eine sinn-volle Interpretation des Risi-koprofils von Gegenparteien zulassen, sowie die vom Insti-tut ergriffenen Maßnahmen (vgl. Absatz 81 Buchstabe e Ziffer ii).	fortiges Handeln erfor-dern # Im Hinblick auf die Be-wertung der ESG-Risiken erforderliche Anpassung der Kreditbedingungen, beispielsweise der Zinss-ätze oder Anforderungen an die Besicherung # Strengere Überprüfung, z. B. durch gründlichere Verfahren zur Überprü-fung von Gegenparteien mit hohem Risiko # Gezielte(re) Auseinan-dersetzung, z. B. Ausar-beitung spezifischer Pläne für die Maßnahmen in Be-zug auf ermittelte ESG-Ri-siken, beispielsweise durch das Setzen von Ver-besserungszielen oder das Angebot neuer, auf die Bedürfnisse der Ge-genparteien zugeschnitte-ner Finanzprodukte	eine Unterkategorie Qualitativ dieser Kategorie fal- Tabelle 1 lende) Bewertungen (o) ESRS-E1 der Anpassungsfähig- Tabelle 2 ESRS 2 -SBM-keit und Resilienz der (m) 2_45a AR 16 Gegenparteien und Tabelle 3 Abgleich mit den Ziel- (c) (d) vorgaben und dem Ri-sikoappetit des Insti-tuts. # Anzahl und Art der vom Institut ergriffe-nen Folgemaßnahmen

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

Anforderungen
Quelle	Anforderung

3. Zugehörige Standards

Standards
Quelle	Anforderung

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