Πεδίο εφαρμογής

Οι παρούσες κατευθυντήριες γραμμές εφαρμόζονται σε σχέση με το άρθρο 74 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ,² το οποίο απαιτεί από τα ιδρύματα να διαθέτουν άρτιο πλαίσιο διακυβέρνησης, το οποίο να περιλαμβάνει σαφή οργανωτική διάρθρωση με ευκρινείς, διαφανείς και συνεπείς γραμμές ευθύνης, αποτελεσματικές διαδικασίες εντοπισμού, διαχείρισης, παρακολούθησης και αναφοράς των κινδύνων τους οποίους αναλαμβάνουν ή ενδέχεται να αναλάβουν και επαρκείς μηχανισμούς εσωτερικού ελέγχου.

² Οδηγία 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με την πρόσβαση στη δραστηριότητα πιστωτικών ιδρυμάτων και την προληπτική εποπτεία πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων, για την τροποποίηση της οδηγίας 2002/87/ΕΚ και για την κατάργηση των οδηγιών 2006/48/ΕΚ και 2006/49/ΕΚ (ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 338).

Οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι τα πιστωτικά ιδρύματα τηρούν τις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές σε μεμονωμένη, υποενοποιημένη και ενοποιημένη βάση σύμφωνα με το άρθρο 109 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

Όλες οι ενότητες των παρουσών κατευθυντήριων γραμμών ισχύουν για όλα τα ανοίγματα που υπόκεινται στους ορισμούς μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων και ρύθμισης όπως ορίζονται στο παράρτημα V του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 680/2014.³

³ Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 680/2014 της Επιτροπής, της 16ης Απριλίου 2014, για τη θέσπιση εκτελεστικών τεχνικών προτύπων όσον αφορά την υποβολή εποπτικών αναφορών από τα ιδρύματα σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 191 της 28.6.2014, σ. 1).

Για τους σκοπούς των προαναφερθέντων ορισμών των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων και των υπό ρύθμιση ανοιγμάτων του παραρτήματος V του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 680/2014, τα ανοίγματα διαπραγμάτευσης περιλαμβάνουν τα ανοίγματα στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών που ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 86 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.

Τα πιστωτικά ιδρύματα με ποσοστό μη εξυπηρετούμενων δανείων προ προβλέψεων ίσο ή μεγαλύτερο από 5% σε ενοποιημένη, υποενοποιημένη και ατομική βάση θα πρέπει να εφαρμόζουν τις ενότητες 4 και 5 των παρουσών κατευθυντήριων γραμμών στις οντότητες με ποσοστά μη εξυπηρετούμενων δανείων που υπερβαίνουν το καθορισμένο όριο.

Στις περιπτώσεις που τα πιστωτικά ιδρύματα διαθέτουν ποσοστό μη εξυπηρετούμενων δανείων προ προβλέψεων κάτω από το επίπεδο του 5% αλλά έχουν υψηλό ποσοστό ή σημαντικό ποσό μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων σε ένα μεμονωμένο χαρτοφυλάκιο ή μεμονωμένα χαρτοφυλάκια με συγκεκριμένη συγκέντρωση μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων σε μια γεωγραφική περιοχή, έναν οικονομικό τομέα ή μια ομάδα συνδεδεμένων πελατών, οι αρμόδιες αρχές μπορούν να απαιτήσουν από τα πιστωτικά ιδρύματα να εφαρμόσουν τις ενότητες 4 και 5 στο επίπεδο των εν λόγω χαρτοφυλακίων.

Επιπλέον, οι αρμόδιες αρχές μπορεί να προσδιορίζουν πιστωτικά ιδρύματα εκτός από εκείνα που καλύπτονται στην παράγραφο 11 που θα πρέπει επίσης να εφαρμόζουν τις ενότητες 4 και 5. Οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να απαιτούν την εφαρμογή των εν λόγω ενοτήτων αν εντοπίζουν ενδείξεις υποβάθμισης της ποιότητας των στοιχείων ενεργητικού. Οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να εξετάζουν τα ακόλουθα στοιχεία και τις αλληλεπιδράσεις τους κατά την αξιολόγηση της δυνατότητας εφαρμογής των ενοτήτων 4 και 5:

• α) αυξημένες εισροές μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων·
• β) υψηλό ή αυξημένο επίπεδο υπό ρύθμιση ανοιγμάτων·
• γ) υψηλό ή αυξημένο επίπεδο υπό κατάσχεση στοιχείων ενεργητικού·
• δ) χαμηλούς δείκτες κάλυψης·
• ε) υπέρβαση δεικτών έγκαιρης προειδοποίησης·
• στ) υψηλό δείκτη Texas·
• ζ) την ποιότητα και την καταλληλότητα των δραστηριοτήτων διαχείρισης των μη εξυπηρετούμενων δανείων .

Όλα τα πιστωτικά ιδρύματα θα πρέπει να εφαρμόζουν τις ενότητες 6 έως 9 .

Τα πιστωτικά ιδρύματα θα πρέπει να συμμορφώνονται με τις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές κατά τρόπο που είναι κατάλληλος για το μέγεθος και την εσωτερική τους οργάνωση, καθώς και τη φύση, το αντικείμενο και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων τους· συγκεκριμένα, τα πιστωτικά ιδρύματα μπορούν να συμμορφώνονται με τις ενότητες 4 και 5 λαμβάνοντας υπόψη τα κριτήρια αναλογικότητας που καθορίζονται στην ενότητα 4, τίτλος I, των κατευθυντήριων γραμμών της ΕΑΤ για την εσωτερική διαχείριση⁴ . Επιπλέον, αν το πιστωτικό ίδρυμα ταξινομείται από τις αρμόδιες αρχές για σκοπούς διαδικασίας εποπτικού ελέγχου και αξιολόγησης (ΔΕΕΑ) ως κατηγορίας ΔΕΕΑ 3 ή 4 (σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ σχετικά με τις κοινές διαδικασίες και μεθόδους για τη διαδικασία εποπτικού ελέγχου και αξιολόγησης⁵ ), τότε οι κατευθυντήριες γραμμές θα πρέπει να εφαρμόζονται με αναλογικό τρόπο. Η αρχή της αναλογικότητας κατά την εφαρμογή των παρουσών κατευθυντήριων γραμμών θα αφορά ειδικότερα απλουστευμένες υποχρεώσεις για τις ρυθμίσεις επιχειρησιακής εφαρμογής και διαχείρισης που υποστηρίζουν τις στρατηγικές μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων των πιστωτικών ιδρυμάτων (ενότητα 5).

⁴ Κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με την εσωτερική διακυβέρνηση δυνάμει της οδηγίας 2013/36/ΕΕ (EBA/GL/2017/11).

⁵ Περιγράφονται στην ενότητα 2.1.1, «Κατηγοριοποίηση ιδρυμάτων», των κατευθυντήριων γραμμών σχετικά με τις κοινές διαδικασίες και μεθόδους για τη διαδικασία εποπτικού ελέγχου και αξιολόγησης (ΔΕΕΑ) (EBA/GL/2014/13).

Η αναλογικότητα όσον αφορά την εποπτική αξιολόγηση της στρατηγικής μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων ενός ιδρύματος κατηγορίας ΔΕΕΑ 3 ή 4 μπορεί να επιτευχθεί με την εναρμόνιση της αξιολόγησης με το πρότυπο συνεργασίας ΔΕΕΑ, το οποίο διασφαλίζει μια προσέγγιση εποπτείας με βάση τους κινδύνους και λαμβάνει υπόψη τη συστημική σημασία του ιδρύματος.