Taikymo sritis

Šios gairės taikomos pagal Direktyvos 2013/36/ES² 74 straipsnį, pagal kurį įstaigose turi būti nustatytos patikimos valdymo priemonės, įskaitant aiškią organizacinę struktūrą su tiksliai apibrėžta, skaidria ir nuoseklia atsakomybe, veiksmingi rizikos, su kuria įstaiga susiduria arba gali susidurti, nustatymo, valdymo, stebėsenos ir pranešimo apie tokią riziką procesai [ir] tinkami vidaus kontrolės mechanizmai.

² 2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2013/36/ES dėl galimybės verstis kredito įstaigų veikla ir dėl riziką ribojančios kredito įstaigų ir investicinių įmonių priežiūros, kuria iš dalies keičiama Direktyva 2002/87/EB ir panaikinamos direktyvos 2006/48/EB bei 2006/49/EB (OL L 176, 2013 6 27, p. 338).

Kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad kredito įstaigos individualiai, iš dalies konsoliduotai ir konsoliduotai laikytųsi šių gairių, kaip numatyta Direktyvos 2013/36/ES 109 straipsnyje.

Visi šių gairių skirsniai taikomi visoms pozicijoms atsižvelgiant į neveiksnių ir pertvarkytų pozicijų apibrėžtis Komisijos įgyvendinimo reglamento (ES) Nr. 680/2014³ V priede.

³ 2014 m. balandžio 16 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014, kuriuo pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 575/2013 nustatomi įstaigų priežiūros ataskaitų teikimo techniniai įgyvendinimo standartai (OL L 191, 2014 6 28, p. 1).

Pagal pirmiau nurodytas neveiksnių ir pertvarkytų pozicijų apibrėžtis Komisijos įgyvendinimo reglamento (ES) Nr. 680/2014 V priede prekybos pozicijos apima pozicijas prekybos knygoje, apibrėžtoje Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 86 punkte.

Kredito įstaigos, kurių bendras neveiksnių paskolų ir viso paskolų portfelio santykis (NPL santykis) konsoliduotu, iš dalies konsoliduotu arba individualiu lygmeniu yra 5 proc. arba daugiau, turėtų taikyti šių gairių 4 ir 5 skirsnius įstaigoms, kurių NPL santykiai viršija nustatytą ribą.

Jeigu kredito įstaigų bendras NPL santykis neviršija 5 proc., bet pavienio portfelio arba pavienių portfelių su konkrečia NPE koncentracija geografiniame regione, ekonomikos sektoriuje arba susijusių klientų grupėje didelę dalį arba reikšmingą sumą sudaro NPE, kompetentingos institucijos gali reikalauti, kad tų portfelių lygmeniu kredito įstaigos taikytų 4 ir 5 skirsnius.

Be to, kompetentingos institucijos gali nustatyti kitas kredito įstaigas, nenurodytas 11 punkte, kurios taip pat turėtų taikyti 4 ir 5 skirsnius. Kompetentingos institucijos turėtų reikalauti taikyti tuos skirsnius, jeigu pastebi turto kokybės blogėjimo požymius. Vertindamos 4 ir 5 skirsnių taikomumą kompetentingos institucijos turėtų atsižvelgti į šiuos elementus ir jų sąsajas:

• a) didesnės NPE įplaukos;
• b) d idelis arba padidėjęs FBE lygis;
• c) didelis arba padidėjęs perimto turto lygis;
• d) maži padengimo rodikliai;
• e) pažeisti išankstinio įspėjimo rodikliai;
• f) padidėjęs Teksaso koeficientas;
• g) pertvarkymo veiklos kokybė ir tinkamumas.

6 – 9 skirsnius turėtų taikyti visos kredito įstaigos.

Kredito įstaigos turėtų laikytis šių gairių taip, kad jos atitiktų jų dydį ir vidaus struktūrą, taip pat jų veiklos pobūdį, aprėptį ir sudėtingumą; visų pirma, kredito įstaigos gali laikytis 4 ir 5 skirsnių, atsižvelgdamos į proporcingumo kriterijus, nustatytus EBI gairių dėl vidaus valdymo 4 skirsnio I antraštinėje dalyje⁴ . Be to, jeigu kompetentingos institucijos SREP tikslais priskiria kredito įstaigą prie SREP 3 arba 4 kategorijos (kaip nustatyta EBI gairėse dėl bendros priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso (SREP) tvarkos ir metodikos⁵ ), gairės turėtų būti taikomos proporcingai. Proporcingumo principas taikant šias gaires, visų pirma, susijęs su supaprastintomis prievolėmis dėl kredito įstaigų NPE strategijų įgyvendinimo ir valdymo priemonėmis (5 skirsnis).

⁴ Vidaus valdymo gairės pagal Direktyvą 2013/36/ES (EBA/GL/2017/11).

⁵ Aprašyta Gairių dėl bendros priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso (SREP) tvarkos ir metodikos (EBA/GL/2014/13) 2.1.1 skirsnyje „Įstaigų skirstymas į kategorijas“.

Atliekant SREP 3 arba 4 kategorijos įstaigos NPE strategijos priežiūrinį vertinimą, proporcingumą galima pasiekti derinant vertinimą su SREP priežiūros intensyvumo modeliu, kuriuo užtikrinamas rizika pagrįstas priežiūros metodas ir atsižvelgiama į sisteminę įstaigos svarbą.