Piemērošanas joma

Šīs pamatnostādnes saistībā ar Direktīvas 2013/36/ES² 74. pantu, saskaņā ar kuru iestādēm ir vajadzīga noturīga pārvaldības kārtība, kas ietver skaidru organizatorisko struktūru, kurā ir precīzi definēts, pārredzams un konsekvents atbildības sadalījums, efektīvi procesi esošo vai varbūtējo risku noteikšanai, pārvaldībai, pārraudzībai un ziņošanai par tiem un atbilstīgi kontroles mehānismi.

² Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Direktīva 2013/36/ES par piekļuvi kredītiestāžu darbībai un kredītiestāžu un ieguldījumu brokeru sabiedrību prudenciālo uzraudzību, ar ko groza Direktīvu 2002/87/EK un atceļ Direktīvas 2006/48/EK un 2006/49/EK (OV L 176, 27.6.2013., 338. lpp.).

Kompetentajām iestādēm būtu jānodrošina, lai kredītiestādes šīs pamatnostādnes ievērotu individuāli, konsolidēti vai subkonsolidēti saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 109. pantu.

Visas šo pamatnostādņu iedaļas attiecas uz visiem riska darījumiem, kas atbilst ieņēmumus nenesošu un pārskatītu riska darījumu definīcijām, kā noteikts Komisijas Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014³ V pielikumā.

³ Komisijas 2014. gada 16. aprīļa Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 191, 28.6.2014., 1. lpp.).

Iepriekš minēto Komisijas Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikumā ietverto ieņēmumus nenesošo un pārskatīto riska darījumu definīciju mērķiem tirdzniecības darījumos ietilpst riska darījumi tirdzniecības portfelī, kas noteikti Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. daļas 86. punktā.

Kredītiestādēm, kuru bruto INK īpatsvars ir vienāds vai lielāks par 5 % konsolidētā, subkonsolidētā vai individuālā līmeni, šo pamatnostādņu 4. un 5. iedaļa jāpiemēro attiecībā uz sabiedrībām, kuru INK īpatsvars pārsniedz noteikto robežvērtību.

Ja kredītiestādēm bruto INK īpatsvars ir mazāks par 5 %, bet ir liela ieņēmumus nenesošu riska da rījumu daļa vai būtiska to summa kādā portfelī vai konkrēta ieņēmumus nenesošu riska darījumu koncentrācija kādos portfeļos ģeogrāfiskajā apgabalā, atsevišķā ekonomikas nozarē vai savstarpēji saistītu klientu grupā, kompetentās iestādes var pieprasīt kredītiestādēm piemērot 4. un 5. iedaļā minēto portfeļu līmeni.

Turklāt kompetentās iestādes var noteikt kredītiestādes, kas nav 11. punktā minētās kredītiestādes, kurām arī būtu jāpiemēro 4. un 5. iedaļa. Kompetentajām iestādēm būtu jāpieprasa, lai šīs iedaļas tiek piemērotas, ja atklāj pazīmes, kas liecina par aktīvu kvalitātes pasliktināšanos. Izvērtējot 4. un 5. iedaļas piemērojamību, kompetentajām iestādēm jāņem vērā šādi elementi un to mijiedarbība:

• a) palielinātas ieņēmumus nenesošu riska darījumu ieplūdes;
• b) augsts vai paaugstināts pārskatītu riska darījumu līmenis;
• c) augsts vai paaugstināts pārņemto aktīvu apjoms;
• d) zems seguma rādītājs;
• e) nav ievēroti agrīnās brīdināšanas rādītāji;
• f) paaugstināts Teksasas rādītājs ( Texas ratio );
• g) izstrādes darbību kvalitāte un piemērotība.

Visām kredītiestādēm jāpiemēro 6. – 9. iedaļa.

Kredītiestādēm būtu jāievēro šīs pamatnostādnes veidā, kas atbilstu to lielumam un iekšējai organizācijai, kā arī to darbības būtībai, apjomam un sarežģītībai; konkrēti, kredītiestādes var ievērot 4. un 5. iedaļu, ņemot vērā EBI pamatnostādņu par iekšējo pārvaldību I sadaļas 4. iedaļā noteiktos proporcionalitātes kritērijus⁴ . Turklāt, ja SREP mērķiem kompetentās iestādes kredītiestādi klasificē kā SREP 3. vai 4. kategorijai atbilstošu (kā noteikts saskaņā ar EBI pamatnostādnēs par kopējām procedūrām un metodoloģiju, ko izmanto SREP⁵ ), tad pamatnostādnes jāpiemēro proporcionālā veidā. Piemērojot šīs pamatnostādnes, proporcionalitātes princips jo īpaši attieksies uz vienkāršotām saistībām attiecībā uz darbības un pārvaldības kārtību, kas paredzēta kredītiestāžu ieņēmumus nenesošu riska darījumu stratēģiju atbalstam (5. iedaļa).

⁴ Pamatnostādnes par iekšējo pārvaldību saskaņā ar Direktīvu 2013/36/ES (EBA/GL/2017/11).

⁵ Aprakstīts 2.1.1. sadaļā “Iestāžu iedalījums kategorijās” pamatnostādnēs par kopējām procedūrām un metodoloģiju, ko izmanto uzraudzības pārskatīšanas un novērtēšanas procesā ( SREP ) (EBA/GL/2014/13).

Proporcionalitāti attiecībā uz SREP 3. vai 4. kategorijas iestādes ieņēmumus nenesošu riska darījumu stratēģijas uzraudzības novērtējumu var panākt, saskaņojot novērtējumu ar SREP iesaistes modeli, kas nodrošina uz risku balstītu pieeju uzraudzībai un kurā ņemta vērā iestādes sistēmiskā nozīme.