Hatály

A jelen iránymutatások alkalmazandók a 2013/36/EU irányelv² 74. cikkével kapcsolatban, amely előírja, hogy az intézményeknek megbízható vállalatirányítási rendszerrel kell rendelkezniük, amely áttekinthető szervezeti felépítést, jól körülhatárolt, átlátható és következetes felelősségi köröket, a fennálló vagy esetlegesen felmerülő kockázatok azonosítására, kezelésére, monitoringjára és jelentésére szolgáló hatékony eljárásokat és megfelelő belső kontroll mechanizmusokat foglal magában.

² Az Európai Parlament és a Tanács 2013/36/EU irányelve (2013. június 26.) a hitelintézetek tevékenységéhez való hozzáférésről és a hitelintézetek és befektetési vállalkozások prudenciális felügyeletéről, a 2002/87/EK irányelv m ódosításáról, a 2006/48/EK és a 2006/49/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről, (HL L 176., 2013.6.27., 338. o.).

A hatáskörrel rendelkező hatóságoknak biztosítaniuk kell, hogy az intézmények egyéni, szubkonszolidá lt vagy összevont alapon megfeleljenek a jelen iránymutatásoknak , a 2013/36/EU irányelv 109. cikkével összhangban.

A jelen iránymutatások valamennyi szakasza vonatkozik minden olyan kitettségre, amely a 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet V. mellékletében található „nemteljesítő” és „halasztó intézkedésekkel érintett” kitettség fogalommeghatározásai hatálya alá tartozik.³

³ A Bizottság 680/2014/EU végrehajtási rendelete (2014. április 16.) az intézmények 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet szerin ti felügyeleti adatszolgáltatása tekintetében végrehajtás - technikai standardok megállapításáról (HL L 191., 2014.6.28., 1. o.).

A 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet V. mellékletében szereplő nemteljesítő és átstrukturált kitettségek fent említett meghatározásai alkalmazásában a kereskedési kitettségek közé tartoznak az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 86. pontjában meghatározott kereskedési könyvben szereplő kitettségek.

Azoknak a hitelintézeteknek, amelyek bruttó nemteljesítő hiteleinek aránya összevont, szubkonszolidált vagy egyéni szinten eléri vagy meghaladja az 5 %- ot, a jelen iránymutatások 4. és 5. szakaszát kell alkalmazniuk azon bankcsoporti jogi személyekre, amelyeknél a nemteljesítő hitelek aránya meghaladja a megha tározott küszöbértéket.

Amennyiben a hitelintézetek bruttó nemteljesítő hiteleinek aránya az 5 %-os szint alatt van, de olyan magas arányú vagy jelentős összegű nemteljesítő kitettségekkel rendelkeznek valamely elkülönített portfólióban vagy elkülönített portfóliókban, ahol a nemteljesítő kitettségek egyedi koncentrációja figyelhető meg egy földrajzi régióban, egy gazdasági ágazatban vagy egymással kapcsolatban álló ügyfelek csoportjában, a hatáskörrel rendelkező hatóságok előírhatják a hitelintézetek szám ára a (4) és az (5) szakasz alkalmazását ezen portfoliók szintjén.

Továbbá, a hatáskörrel rendelkező hatóságok meghatározhatják a (11) bekezdés hatálya alá nem tartozó azon hitelintézeteket, amelyeknek szintén alkalmazniuk kell a 4. és 5. szakaszt. A hatás körrel rendelkező hatóságoknak elő kell írniuk ezen szakaszok alkalmazását, ha az eszközminőség romlásának jeleit azonosítják. A hatáskörrel rendelkező hatóságoknak a következő elemeket és azok kölcsönhatásait kell figyelembe venniük a 4. és 5. szakasz alkalmazhatóságának értékelése során:

• a) a nemteljesítő kitettségek növekvő beáramlása;
• b) az átstrukturált kitettségek magas vagy megnövekedett szintje;
• c) a végrehajtás alá vont eszközök magas vagy megnövekedett szintje;
• d) alacsony fedezeti mutató;
• e) korai figyelmeztető indikátor sértések ;
• f) magasabb Texas- mutató;
• g) a behajtási tevékenység minősége és megfelelősége.

Valamennyi hitelintézetnek alkalmaznia kell a 6-9. szakaszokat.

A hitelintézetek méretüknek és belső szervezetüknek valamint tevékenységeik jellegének, körének és összetettségének megfelelően kell teljesíteni ezen iránymutatásokat ; a hitelintézetek megfelelhetnek különösen a 4. és 5. szakasznak az EBH belső irányításról szóló iránymutatása⁴ I. címének 4. szakaszában meghatározott arányossági feltételek figyelembev ételével . Továbbá, ha a hitelintézetet a SREP céljaiból a hatáskörrel rendelkező hatóságok a SREP 3. vagy 4. kategóriába sorolják (az EBH - nak a felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárásra vonatkozó egységes eljárásokról és módszerekről⁵ szóló iránymutatásaival összhangban), akkor az iránymutatásokat arányos módon kell alkalmazni. Az arányosság elve ezen iránymutatások alkalmazásában különösen azon operatív működésre vonatkozó és irányítási intézkedésekkel kapcsolatos egyszerűsített kötelezettségekre vonatkozik, amelyek támogatják a hitelintézetek nemteljesítő kitettségekre irányuló stratégiáit (5. szakasz).

⁴ Iránymutatás a belső irányításról a 2013/36/EU irányelv alapján (EBA/GL/2017/11).

⁵ Iránymutatások a felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárásra vonatkozó egységes eljárásokról és módszerekről, „2.1.1 Intézmények besorolása” (EBA/GL/2014/13).

Egy SREP 3. vagy 4. kategóriába tartozó intézmény nemteljesítő kitettségekre irányuló stratégiájának felügyeleti értékelése tekintetében az arány osság az értékelésnek a SREP kötelezettségvállalási modellhez való igazítása révén érhető el, ami biztosítja a felügyelet kockázatalapú megközelítését, és figyelembe veszi az intézmény rendszerszintű jelentőségét.