Tillämpningsområde

Dessa riktlinjer är tillämpliga enligt artikel 74 i direktiv 2013/36/EU² som kräver att institut har en robust företagsstyrning, i vilket ingår en tydlig organisationsstruktur med väldefinierade, transparanta och konsekventa ansvarskedjor, effektiva processer för att identifiera, hantera, övervaka och rapportera risker som institutet är eller kan bli exponerat för samt lämpliga kontrollmekanismer.

² Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG, (EUT L 176, 27.6.2013, s. 338).

De behöriga myndigheterna bör säkerställa att kreditinstituten följer riktlinjerna på individuell nivå, gruppnivå och undergruppsnivå i enlighet med artikel 109 i direktiv 2013/36/EU.

Samtliga avsnitt i dessa riktlinjer gäller alla exponeringar som lyder under definitionerna av nödlidande exponeringar och exponeringar med anstånd enligt bilaga V till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014³ .

³ Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013, (EUT L 191, 28.6.2014, s. 1).

De ovannämnda definitionerna av nödlidande exponeringar och exponeringar med anstånd som anges i bilaga V till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 inbegriper handelsexponeringar i form av exponeringar inom handelslagret som definieras i artikel 4.1.86 i förordning (EU) nr 575/2013.

Kreditinstitut med nödlidande lån (brutto) som motsvarar eller är högre än 5 procent av totala lån på gruppnivå, undergruppsnivå eller individuell nivå bör tillämpa avsnitt 4 och 5 i dessa riktlinjer på de enheter vars andel nödlidande lån överskrider det fastställda tröskelvärdet.

I de fall då kreditinstitut har en bruttokvot nödlidande lån som är lägre än 5 procent men har en hög andel eller ett väsentligt antal nödlidande exponeringar i en individuell portfölj, alternativt individuella portföljer med en specifik mängd nödlidande exponeringar inom ett visst geografiskt område, en sektor eller en grupp av kunder med inbördes anknytning, kan de behöriga myndigheterna kräva att kreditinstitutet i fråga tillämpar avsnitt 4 och 5 på portföljnivå.

Vidare kan de behöriga myndigheterna identifiera andra kreditinstitut än de som omfattas i punkt 11, som även de bör tillämpa avsnitt 4 och 5. De behöriga myndigheterna bör kräva att dessa avsnitt tillämpas om tecken på försämringar av tillgångarnas kvalitet identifieras. De behöriga myndigheterna bör beakta följande faktorer och deras inbördes verkan när de bedömer huruvida avsnitt 4 och 5 är tillämpliga:

• a) Ökat inflöde av nödlidande exponeringar.
• b) En hög eller förhöjd nivå exponeringar med anstånd.
• c) En hög eller förhöjd nivå ianspråktagna tillgångar.
• d) Låg reserveringsgrad.
• e) Överträdelser av ”early warning”-indikatorer.
• f) En förhöjd Texaskvot.
• g) Kvaliteten och tillförlitligheten i omförhandlingsaktiviteterna.

Samtliga kreditinstitut bör tillämpa avsnitten 6 till 9.

Kreditinstituten bör följa riktlinjerna på lämpligt sätt i förhållande till institutets storlek och interna organisation samt verksamhetens karaktär, omfattning och komplexitetsgrad. Kreditinstitut får följa avsnitt 4 och 5 med beaktande för proportionalitetskriterierna som anges i avsnitt 4, avdelning I i EBA:s riktlinjer för intern styrning⁴ . Om kreditinstitutet vidare, i översyns- och utvärderingsprocessyfte, klassificeras av de behöriga myndigheterna inom ÖuP-kategori 3 eller 4 (i enlighet med EBA:s riktlinjer om gemensamma förfaranden och metoder för översyns- och utvärderingsprocessen (ÖuP)⁵ ) bör riktlinjerna tillämpas på ett proportionerligt sätt. Vid tillämpningen av dessa riktlinjer avser proportionalitetsprincipen särskilt förenklade skyldigheter för det operativa genomförandet och styrningen av kreditinstitutens strategier för nödlidande exponeringar (avsnitt 5).

⁴ Riktlinjer för intern styrning enligt direktiv 2013/36/EU (EBA/GL/2017/11).

⁵ Beskrivs i avsnitt 2.1.1, ”Kategorisering av institut”, i riktlinjerna om gemensamma förfaranden och metoder för översyns- och utvärderingsprocessen (ÖuP) (EBA/GL/2014/13).

Proportionalitet i tillsynsbedömningen av strategin för nödlidande exponeringar hos institut som ingår i ÖuP-kategori 3 eller 4 kan uppnås genom att bedömningen anpassas efter ÖuP-åtagandemodellen, vilken säkerställer en riskbaserad översynsmetod och tar institutets systemvikt i beaktande.