4. Business model and management

Πέραν των βασικών δεικτών κινδύνου, τα ΣΕΚ μπορούν επιπλέον να καθορίσουν και να συμπεριλάβουν πρόσθετους δείκτες κινδύνου οι οποίοι είναι συναφείς με τον προσδιορισμό των διαφορών που παρουσιάζουν τα προφίλ κινδύνου των συμμετεχόντων ιδρυμάτων.

Εάν ένα κράτος μέλος, μέσω κανονιστικών ρυθμίσεων, έχει επιβάλει περιορισμούς στα ιδρύματα ενός συγκεκριμένου υποτομέα κατά τέτοιον τρόπο ώστε να μειώνεται σημαντικά η πιθανότητα παρέμβασης ΣΕΚ, το ΣΕΚ μπορεί να μειώσει τις εισφορές από συμμετέχοντα ιδρύματα που ανήκουν στον αντίστοιχο τομέα χαμηλού κινδύνου σύμφωνα με το άρθρο 13 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο της οδηγίας ΣΕΚ, συμπεριλαμβάνοντας έναν πρόσθετο δείκτη κινδύνου, υπό την προϋπόθεση ότι η αρμόδια και η ορισθείσα αρχή το επέτρεψαν από κοινού, κατόπιν διαβούλευσης με το ΣΕΚ, με βάση εμπειρικά στοιχεία που δείχνουν ότι, στους συγκεκριμένους τομείς χαμηλού κινδύνου, η εμφάνιση παρεμβάσεων ΣΕΚ ήταν σταθερά χαμηλότερη σε σύγκριση με τους άλλους τομείς.

Το ΣΕΚ μπορεί να μειώσει τις συνεισφορές ενός ιδρύματος - μέλους που αποτελεί μέρος ενός θεσμικού συστήματος προστασίας (ΘΣΠ) σύμφωνα με το άρθρο 13 παράγραφος 1 τρίτο εδάφιο της ΟΣΕΚ, συμπεριλαμβάνοντας έναν πρόσθετο δείκτη κινδύνου στη μέθοδο υπολογισμού. Ο δείκτης συμμετοχής στο θεσμικό σύστημα προστασίας πρέπει να αντικατοπτρίζει την πρόσθετη προστασία φερεγγυότητας και ρευστότητας που παρέχει το θεσμικό σύστημα προστασίας στο μέλος. Για τον σκοπό αυτό, ο πρόσθετος δείκτης κινδύνου θα πρέπει να μετρά το ποσό των εκ των προτέρων κεφαλαίων του θεσμικού συστήματος προστασίας τα οποία είναι διαθέσιμα χωρίς καθυστέρηση τόσο για σκοπούς ανακεφαλαιοποίησης όσο και για σκοπούς χρηματοδότησης ρευστότητας. Αυτό μπορεί επίσης να περιλαμβάνει πρόσθετες χρηματοδοτικές δεσμεύσεις που είναι καταβλητέες κατόπιν αιτήματος και καλύπτονται από τα αποθεματικά ρευστότητας που τηρούν τα μέλη του ΘΣΠ. Για να μετρηθεί κατά πόσον αυτά τα εκ των προτέρων κεφάλαια είναι αρκετά σημαντικά ώστε να παρέχουν αξιόπιστη και αποτελεσματική υποστήριξη στο συγκεκριμένο ίδρυμα - μέλος, το ΣΕΚ θα πρέπει να τα καθορίζει ανάλογα με το μέγεθος του ιδρύματος - μέλους του ΘΣΠ.

Απαιτήσεις για τους δείκτες κινδύνου

Το ΣΕΚ πρέπει να χρησιμοποιεί δείκτες κινδύνου που περιλαμβάνουν ένα επαρκώς ευρύ φάσμα πηγών κινδύνου στη μεθοδολογία υπολογισμού. Εάν και όταν ένα ΣΕΚ επιλέγει πρόσθετους δείκτες, αυτό μπορεί να περιλαμβάνει, ενδεικτικά, τους κινδύνους που συνδέονται με τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, την κακή διακυβέρνηση ή την κακή ποιότητα των αρχείων ενιαίας εικόνας πελάτη (Single - Customer - View).

Το ΣΕΚ πρέπει να εναρμονίζει την επιλογή των δεικτών κινδύνου με τις βέλτιστες πρακτικές της διαχείρισης κινδύνου και με τις υφιστάμενες απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας.

Το ΣΕΚ πρέπει να χρησιμοποιεί τις τιμές των δεικτών κινδύνου για κάθε ίδρυμα - μέλος, οι οποίες υπολογίζονται σε ατομική βάση.

Ωστόσο, το ΣΕΚ πρέπει να υπολογίζει τις τιμές των δεικτών κινδύνου σε ενοποιημένη βάση όταν το κράτος μέλος κάνει χρήση της δυνατότητας που του παρέχει το άρθρο 13 παράγραφος 1 της οδηγίας 2014/49/ΕΕ να επιτρέπει στον κεντρικό οργανισμό και σε όλα τα πιστωτικά ιδρύματα τα οποία είναι μόνιμα συνδεδεμένα με αυτόν σύμφωνα με το άρθρο 10 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 να υπόκεινται ως σύνολο στη στάθμιση κινδύνου που καθορίζεται για τον κεντρικό οργανισμό και τα συνδεόμενα με αυτόν ιδρύματα σε ενοποιημένη βάση.

Όταν σε ένα ίδρυμα - μέλος έχει χορηγηθεί απαλλαγή από τις απαιτήσεις κεφαλαίου ή/και ρευστότητας σε ατομική βάση δυνάμει των άρθρων 7, 8 ή 21 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το ΣΕΚ πρέπει να υπολογίζει τους αντίστοιχους δείκτες κεφαλαίου/ρευστότητας σε ενοποιημένη ή ημιενοποιημένη βάση.

Προκειμένου να υπολογίσει τις τιμές των δεικτών κινδύνου για μια δεδομένη χρονική περίοδο, το ΣΕΚ πρέπει να χρησιμοποιήσει:

• α. τις αξίες στο τέλος της περιόδου αναφοράς για στοιχεία που εμφανίζονται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσης··
• β. τον μέσο όρο μεταξύ της αξίας στο τέλος της περιόδου αναφοράς και της αξίας στο τέλος της προηγούμενης περιόδου αναφοράς για στοιχεία που εμφανίζονται στον ισολογισμό.