4. Model podnikání a řízení

Kromě základních ukazatelů rizik může systém pojištění vkladů definovat a zahrnout také doplňující ukazatele rizik, které mají význam pro stanovení rozdílů v rizikových profilech jeho členských institucí.

Pokud členský stát uložil institucím v určitém dílčím sektoru v rámci regulace omezení, která podstatně snižují pravděpodobnost zásahu systému pojištění vkladů, může systém pojištění vkladů snížit příspěvky těchto členských institucí náležejících do příslušného sektoru s nízkým rizikem v souladu s čl. 13 odst. 1 druhým pododstavcem směrnice o systémech pojištění vkladů tím, že zahrne doplňující ukazatel rizik, pokud to ve vzájemné spolupráci příslušný a určený orgán po konzultaci se systémem pojištění vkladů povolí na základě empirických důkazů, které prokazují, že v těchto sektorech s nízkým rizikem dochází k zásahům systému pojištění vkladů v trvale nižší míře než v ostatních sektorech.

Systém pojištění vkladů může snížit příspěvky členské instituce, která je součástí institucionálního systému ochrany podle čl. 13 odst. 1 třetího pododstavce směrnice o systémech pojištění vkladů, zahrnutím doplňujícího ukazatele rizik do metody výpočtu. Ukazatel členství v institucionálním systému ochrany by měl zohledňovat dodatečnou ochranu platební schopnosti a likvidity, kterou systém dané členské instituci poskytuje. Za tímto účelem by doplňující ukazatel rizik měl měřit výši finančních prostředků ex ante z institucionálníh o systému ochrany, které jsou neprodleně k dispozici pro účely rekapitalizace i likvidního financování. To může zahrnovat i další závazky zajišťující financování na vyžádání, které jsou zaručeny likvidními rezervami drženými členy institucionálního systému ochrany. Aby bylo možné měřit, zda tyto finanční prostředky ex ante jsou dostatečně vysoké na to, aby poskytly důvěryhodnou a účinnou podporu této členské instituci, měl by je systém pojištění vkladů stanovit podle velikosti členské instituce institucionálního systému ochrany.

Požadavky týkající se ukazatelů rizik

Systém pojištění vkladů by v metodě výpočtu měl používat ukazatele rizik, které zachycují dostatečně široké spektrum zdrojů rizik. Jestliže si systém pojištění vkladů zvolí další ukazatele, mohou mezi ně patřit mimo jiné rizika vyplývající z praní špinavých peněz, nedostatečného systému správy a řízení nebo nedostatečné kvality souborů poskytujících ucelený přehled informací o klientovi ( Single - Customer -View) .

Systém pojištění vkladů by měl sladit výběr ukazatelů rizik s osvědčenými postupy v řízení rizik a existujícími obezřetnostními požadavky.

Pro každou členskou instituci by systém pojištění vkladů měl používat hodnoty ukazatelů rizik vypočítané na individuálním základě.

Pokud však členský stát využívá možnosti uvedené v čl. 13 odst. 1 směrnice 2014/49/EU, podle níž může povolit, aby se na ústřední subjekt a všechny úvěrové instituce, které jsou trvale přidruženy k ústřednímu subjektu podle čl. 10 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013, jako celek vztahovala riziková váha, která se určí pro ústřední subjekt a jeho přidružené instituce na konsolidovaném základě, měl by systém pojištění vkladů počítat hodnotu ukazatelů rizik na konsolidovaném základě.

Byla - li členské instituci udělena výjimka pokud jde o dodržování kapitálových požadavků a/nebo požadavků na likviditu na individuálním základě podle článků 7, 8 nebo 21 nařízení (EU) č. 575/2013, systém pojištění vkladů by měl příslušné kapitálové ukazatele / ukazatele likvidity vypočítat na konsolidované nebo subkonsolidované úrovni.

Systém pojištění vkladů by měl při výpočtu hodnot ukazatelů rizik za dané období používat:

• a. hodnotu na konci vykazovaného období v případě položek z výkazu zisků a ztrát ;
• b. průměrnou hodnotu mezi hodnotou na konci vykazovaného období a hodnotou na konci předchozího vykazovaného období u položek z rozvahy.