4. La modelización de un nivel constante de riesgo durante el horizonte de capital de un año puede …

La modelización de un nivel constante de riesgo durante el horizonte de capital de un año puede realizarse, por ejemplo, siguiendo el método que se expone seguidamente. Para el cálculo de las pérdidas durante el horizonte de liquidez, las entidades pueden optar por partir de la hipótesis de que se aplican shocks instantáneos a las calificaciones (o los diferenciales), lo que implica que no tienen que integrar el efecto tiempo: las posiciones mantienen sus plazos de vencimiento residuales iniciales al final de cada horizonte de liquidez; en otras palabras, no envejecen. Además, no hay necesidad de considerar los posibles cambios en las condiciones de mercado al reevaluar la cartera en el momento del reequilibrado (en particular, los diferenciales de crédito de cada calificación pueden mantenerse constantes). Como consecuencia, la medición de las pérdidas en el cálculo del IRC no tiene en cuenta el momento de cada evento de migración o de incumplimiento, y el resultado se calcula a día de hoy.

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

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