Riskipoliitika ja -protsessid

Juhtorgan peaks lähtuvalt oma üldisest kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski strateegiast rakendama kindlat riskipoliitikat, samuti riskiprotsesse ja -süsteeme, mis peaksid tagama järgmise:

• (a) kehtestatakse kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mõõtmise ja hindamise stsenaariumide ajakohastamise menetlused;
• (b) kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mõõtmise meetod ning vastavad mõõtmise ja hindamise eeldused, sh sisemise kapitali jaotamine kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenevatele intressiriskidele, on asjakohased ja proportsionaalsed;
• (c) kasutatud mudelite eeldused vaadatakse korrapäraselt läbi ja vajadusel neid muudetakse;
• (d) positsioonide hindamise ja tulemuslikkuse mõõtmise standardid on kindlaks määratud;
• (e) lubatud riskimaandusstrateegiate ja riskimaandusinstrumentide kohta on olemas asjakohased dokumendid ja kontrollid;
• (f) kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski positsioonide juhtimise käsuliinid ja vastutus on kindlaks määratud.

Poliitika peaks olema hästi põhjendatud, usaldusväärne ja dokumenteeritud ning käsitlema kõiki kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski komponente, mis on konkreetse finantseerimisasutuse seisukohast olulised. Ilma et see piiraks proportsionaalsuse põhimõtte rakendamist, peaks kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski poliitika sisaldama järgmist:

• (a) pangaportfelli ja kauplemisportfelli eristus; intressimäära tuletisinstrumentidega seotud kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski üldisema jälgimise raames tuleks korralikult dokumenteerida ja jälgida sisemise riski ülekandeid pangaportfelli ja kauplemisportfelli vahel;
• (b) majandusliku väärtuse üksikasjalikum määratlus ning selle kooskõla asutusesiseselt kasutatava varade ja kohustuste väärtuse hindamise meetodiga (nt lähtuvalt tuleviku rahavoogude diskonteeritud väärtusest ja tuleviku netointressitulu diskonteeritud väärtusest);
• (c) netointressitulu näitajate ja turuväärtuse muutuste riski üksikasjalikum määratlus ja selle kooskõla asutusesiseselt kasutatava finantsplaneerimise ja -prognooside väljatöötamise meetodiga;
• (d) kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski sisearvutustes kasutatavate erinevate intressimäärašokkide suurus ja kuju;
• (e) tingimusliku ja tingimusteta rahavoogude mudelite koostamise meetodite kasutamine;
• (f) ettevalmistamisel olevate tehingute käsitlemine⁷ (sh võimalik riskimaandamine);
• (g) mitme valuuta intressiriski positsioonide koondamine;
• (h) erinevatest intressimääraindeksitest tuleneva alusriski mõõtmine ja juhtimine;
• (i) kas pangaportfelli intressi mittekandvad varad ja kohustused (sh kapital ja reservid) on arvestatud ICAAP protsessis kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mõõtmise arvutustes;
• (j) arvelduskontode ja säästukontode käitumuslik käsitlemine (s.o lühikese lepingulise lõpptähtajaga, aga pika käitumusliku lõpptähtajaga kohustuste eeldatav lõpptähtaeg);
• (k) varade või kohustuste käitumuslike ja automaatsete optsioonide mõju kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mõõtmisele, sh kumerusmõju ja mittelineaarsed tasuvusprofiilid;
• (l) riskimõõtmises kasutatavate rahavoogude grupeerimisel nõutav täpsusaste (näiteks ajavahemike kasutamine);
• (m) asutusesisene kommertsmarginaalide määratlemine ja kommertsmarginaalide asutusesiseseks käsitlemise sobiv metoodika.

⁷ Ettevalmistamisel olevad positsioonid (kui nt laen on kokku lepitud ja kliendil on võimalik valida, kas seda välja võtta või mitte) annavad kliendile tegelikult optsiooni, mida kasutatakse kõige tõenäolisemalt ajal, mil turutingimused on finantseerimisasutuse jaoks vähim sobivad (negatiivne kumerus). Ettevalmistamisel olevate positsioonide juhtimine tugineb saadud taotluste täpsetele andmetele ning oodatavate väljavõtmiste mudelitele.

Kõiki kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski põhimõtteid tuleks regulaarselt (vähemalt kord aastas) läbi vaadata ning neid tuleks vajaduse korral muuta.

Et finantseerimisasutuse kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski juhtimise poliitika ja menetlused püsiksid asjakohaste ja usaldusväärsetena, peaks juhtorgan või selle esindajad kõnealuse intressiriski juhtimise poliitika ja menetlused regulaarsete aruannete tulemuste kontekstis läbi vaatama.

Juhtorgan või selle esindajad peaksid tagama, et kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriskiga seotud analüüsi- ja riskijuhtimistegevusi viib ellu piisav hulk pädevaid töötajaid, kellel on finantseerimisasutuse tegevuste iseloomule ja ulatusele vastavad tehnilised teadmised ja kogemused.