Riska politikas un procesi

Vadības struktūrai, pamatojoties uz vispārējo IRRBB stratēģiju, būtu jāpieņem stabilas riska politikas, procesi un sistēmas, ar ko būtu jānodrošina, ka:

• (a) tiek noteikta IRRBB mērīšanas un novērtēšanas scenāriju atjaunināšanas kārtība;
• (b) mērīšanas pieeja un atbilstošie pieņēmumi IRRBB mērīšanai un novērtēšanai, tostarp IRRBB segšanai nepieciešamais iekšējais kapitāls, ir atbilstoši un samērīgi;
• (c) izmantoto modeļu pieņēmumi tiek regulāri pārskatīti un, ja nepieciešams, grozīti;
• (d) ir noteikti standarti pozīciju novērtēšanai un rezultātu mērīšanai;
• (e) pieļaujamās riska ierobežošanas stratēģijas un riska ierobežošanas instrumenti ir atbilstoši dokumentēti un tiek pienācīgi kontrolēti, un
• (f) ir noteiktas pilnvaras un atbildība par IRRBB darījumu pārvaldību.

Politikām būtu jābūt pietiekami pamatotam, stabilam un pienācīgi dokumentētam, un tām būtu jāaptver visi IRRBB komponenti, kas ir būtiski, ņemot vērā iestādes konkrētos apstākļus. Neskarot samērīguma principu, IRRBB politikās būtu jāiekļauj:

• (a) jēdzienu “tirdzniecības portfelis” un “netirdzniecības portfelis” nošķiršana. Iekšēja riska pārvedumu starp tirdzniecības portfeli un netirdzniecības portfeli būtu pienācīgi jādokumentē un jāuzrauga plašākas ar procentu likmju atvasinātajiem instrumentiem saistītā IRRBB uzraudzības ietvaros.
• (b) iekšējai lietošanai paredzēta precīzāka ekonomiskās vērtības definīcija un tās atbilstīb a metodei, kas izmantota aktīvu un saistību novērtēšanai (piemēram, pamatojoties uz nākotnes naudas plūsmu diskontēto vērtību un nākotnes neto procentu ienākumu diskontēto vērtību).
• (c) iekšējai lietošanai paredzēta precīzāka neto procentu ienākumu rādītāju, ņemot vērā tirgus vērtības izmaiņas, un tās atbilstīb a iestādes pieejai, izstrādājot finanšu plānus un prognozes.
• (d) norādījumi par dažādo iekšējiem IRRBB aprēķiniem izmantojamo procentu likmju satricinājumu apmēru un formu.
• (e) nosacītajuma vai beznosacījumu naudas plūsmas modelēšanas pieeju izmantošana.
• (f) paredzamo darījumu (pipeline transactions)⁷ pārvaldība (tostarp saistīto risku ierobežošana).
• (g) daudzvalūtu procentu likmes riska darījumu apkopošana.
• (h) bāzes riska, kas izriet no atšķirīgiem procentu likmju indeksiem, novērtēšana un pārvaldība.
• (i) norādījumi par to, vai IRRBB aprēķinos ICAAP vajadzībām tiek iekļauti netirdzniecības portfeļa bezprocentu aktīvi un saistības (ieskaitot kapitālu un rezerves).
• (j) norēķinu kontu un krājkontu pārvaldība, pamatojoties uz klientu uzvedību (proti, atlikušais termiņš, kas tiek piemērots saistībām, kurām saskaņā ar līguma noteikumiem ir īss termiņš, bet saskaņā ar klientu uzvedību – garš termiņš).
• (k) tāda IRRBB novērtēšana, kas izriet no aktīvos vai saistībās ietvertajiem automātiskajiem un uzvedības izvēles iespējām, ieskaitot izliekuma ietekmi un nelineārus ienesīguma profilus.
• (l) norādījumi par novērtējuma aprēķinu detalizācijas pakāpi (piemēram, par laika intervālu izmantošanu).
• (m) komerciālo rezervju iekšēja definīcija un atbilstoša metodoloģija komerciālo rezervju iekšējai uzskaitei.

⁷ Paredzamie riska darījumi (pipeline exposures) (piemēram, ja ir panākta vienošanās par aizdevumu, taču klients var izvēlēties, izņemt līdzekļus vai ne) faktiski nodrošina klientam izvēles iespējas , kas visdrīzāk tiks izmantots brīdī, kad tirgus apstākļi būs iestādei visnelabvēlīgākie (negatīvs izliekums). Šādu paredzamo riska darījumu pārvaldības pamatā ir precīzi dati par saņemtajiem pieteikumiem un paredzamās līdzekļu izņemšanas modelēšana.

Visa IRRBB politikas būtu regulāri jāpārskata (vismaz reizi gadā) un, ja nepieciešams, jāgroza.

Lai nodrošinātu, ka iestādes IRRBB pārvaldības politikas un procedūras arvien ir atbilstošas un pamatotas, vadības struktūrai vai tās pārstāvjiem būtu jāpārskata IRRBB pārvaldības politikas un procedūras, ņemot vērā regulāro ziņojumu rezultātus.

Vadības struktūrai vai tās pārstāvjiem būtu jānodrošina, ka ar IRRBB saistītās analīzes un riska pārvaldības darbības veic pietiekams un kompetents personāls, kam ir tehniskās zināšanas un pieredze, kas atbilst iestādes darbības būtībai un mērogam.