4.5 Strategian nivominen toimintaan

Järjestämättömiä saamisia koskevan strategian toteuttaminen edellyttää toimintaa useilla luottolaitoksen osastoilla. Se tulisi sisällyttää prosesseihin kaikilla organisaation tasoilla (ml. strateginen ja toiminnallinen taso). Tämä koskee myös direktiivin 2013/36/EU 76 artiklan 3 kohdassa määriteltyä riskikomiteaa.

Luottolaitosten on tärkeää kiinnittää erityistä huomiota siihen, että koko asiaankuuluva henkilöstö on perillä strategian pääelementeistä laitoksen yleisstrategian ja erityisesti direktiivin 2013/36/EU 76 artiklassa määritellyn riskistrategian kohdalla omaksutun linjan mukaisesti. Tämä on erityisen tärkeää, jos järjestämättömiä saamisia koskevan strategian toteuttaminen tuo laajamittaisia muutoksia liiketoimintamenettelyihin.

Luottolaitosten tulisi määritellä ja dokumentoida selkeästi järjestämättömiä saamisia koskevan strategian ja toimintasuunnitelman toteuttamiseen liittyvät roolit, vastuut ja muodolliset raportointiväylät.

Järjestämättömien saamisten käsittelyssä mukana olevat henkilöstö ja johto tarvitsevat selkeät henkilö- (tai ryhmä)kohtaiset tavoitteet ja kannustimet, jotta strategiassa ja toimintasuunnitelmassa sovitut tavoitteet voidaan saavuttaa. Palkka- ja palkkiopolitiikassa, urakehityksen tavoitteissa ja tuloksellisuuden seurantakehyksessä olisi otettava järjestämättömiä saamisia koskevat tavoitteet huomioon, jotta varmistetaan henkilöstön ja johdon täysimääräinen osallistuminen järjestämättömien saamisten vähentämiseen. Niissä olisi myös otettava huomioon kuluttajien oikeudenmukainen kohtelu. Lainan myöntämis- ja liiketoimintayksiköiden henkilöstön ja johtajien kannustinjärjestelmässä olisi otettava huomioon myös lainajärjestelystä saatava palaute ja luottolaitoksen saamisten laatu liiallisen riskinoton estämiseksi. Vähittäissaamisten osalta näitä palkka- ja palkkiokäytäntöjä tulisi kehittää noudattaen EPV:n ohjeita, jotka koskevat vähittäispankkituotteiden ja -palvelujen myyntiin ja tarjontaan liittyviä palkitsemisperiaatteita ja -käytäntöjä¹² .

¹² Ohjeet vähittäispankkituotteiden ja -palvelujen myyntiin ja tarjontaan liittyvistä palkitsemisperiaatteista ja -käytännöistä (EBA/GL/2016/06).

Kaikkien asiaankuuluvien järjestämättömiä saamisia koskevan strategian elementtien tulisi olla kiinteä osa liiketoimintasuunnitelmaa ja budjetointia, jossa on huomioitava toimintasuunnitelman toteuttamiskustannusten lisäksi se, että järjestämättömien saamisten käsittelystä voi aiheutua myös tappioita.

Järjestämättömiä lainoja koskeva strategia tulisi sisällyttää riskienhallintajärjestelmään. Tässä yhteydessä tulisi kiinnittää erityistä huomiota seuraaviin seikkoihin:

• a) ICAAP:¹³ Kaikkien asiaankuuluvien järjestämättömiä saamisia koskevan strategian elementtien tulisi olla kiinteästi mukana sisäisen pääoman riittävyyden arviointiprosessissa. Luottolaitosten odotetaan laativan laadulliset ja määrälliset arviot järjestämättömien saamisten ennakoidusta kehityksestä ja vaikutuksesta pääomasuunnitteluun normaalioloissa ja epäsuotuisissa oloissa.
• b) Riskinottohalujärjestelmä:¹⁴ Riskinottohalujärjestelmä ja järjestämättömiä saamisia koskeva strategia liittyvät läheisesti toisiinsa. Riskitoleranssijärjestelmässä tulisi olla selkeästi määritellyt ja ylimmän hallintoelimen hyväksymät mittarit ja rajat, jotka tukevat strategian pääelementtejä ja tavoitteita.
• c) Elvytyssuunnitelma:¹⁵ Jos elvytyssuunnitelmaan sisältyy järjestämättömiin saamisiin liittyviä indikaattoritasoja ja toimia, luottolaitosten tulisi varmistaa, että ne ovat järjestämättömiä saamisia koskevan strategian ja toimintasuunnitelman mukaisia.

¹³ Sellaisena kuin se on määritelty oikeudesta harjoittaa luottolaitostoimintaa ja luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvalvonnasta 26. kesäkuuta 2013 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2013/36/EU 108 artiklassa (EUVL L 176, 27.6.2013, s. 338).

¹⁴ Sellaisina kuin ne on kuvattu finanssimarkkinoiden vakauden valvontaryhmän (FSB) laatimissa tehokkaan riskienhallinnan periaatteissa (“Principles for An Effective Risk Appetite Framework”)

¹⁵ Kuten säädetään luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten elvytys- ja kriisinratkaisukehyksestä sekä neuvoston direktiivin 82/891/ETY, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivien 2001/24/EY, 2002/47/EY, 2004/25/EY, 2005/56/EY, 2007/36/EY, 2011/35/EU, 2012/30/EU ja 2013/36/EU ja asetusten (EU) N:o 1093/2010 ja (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta 15. toukokuuta 2014 annetussa Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivissä 2014/59/EU (EUVL L 173, 12.6.2014, s. 190).

Luottolaitosten tulisi varmistaa, että riskienhallinnasta vastaavat toiminnot seuraavat ja valvovat laadukkaasti järjestämättömiä saamisia koskevan strategian ja toimintasuunnitelman laadintaa ja toteutusta.