4.5 Inbedding van de NPE-strategie

Aangezien veel verschillende onderdelen binnen de kredietinstelling betrokken zijn bij en mede bepalend zijn voor de uitvoering en het succes van de NPE-strategie, wordt deze ingebed in processen op alle niveaus van de organisatie, waaronder strategische en operationele niveaus, met inbegrip van het risicocomité als gedefinieerd in artikel 76, lid 3, van Richtlijn 2013/36/EU.

Kredietinstellingen brengen bij alle relevante medewerkers de belangrijkste onderdelen van de NPE-strategie nadrukkelijk onder de aandacht, in lijn met de aanpak die wordt gevolgd voor de algehele strategie van de instelling en in het bijzonder de risicostrategie als gedefinieerd in artikel 76 van Richtlijn 2013/36/EU. Dit is met name belangrijk als de tenuitvoerlegging van de NPE-strategie gepaard zal gaan met verreikende veranderingen van de bedrijfsprocedures.

Kredietinstellingen definiëren en documenteren duidelijk de rollen, verantwoordelijkheden en formele rapportagelijnen voor de tenuitvoerlegging van de NPE-strategie en het operationele NPE-plan.

Medewerkers en managementleden die betrokken zijn bij NPE-herschikkingsactiviteiten, ontvangen duidelijke afzonderlijke (of team-)doelen en prikkels die erop gericht zijn de in de NPE-strategie en het operationele NPE-plan overeengekomen doelen te bereiken. In hiermee verband houdend beloningsbeleid, doelstellingen op het gebied van loopbaanontwikkeling en kaders voor het monitoren van prestaties wordt rekening gehouden met de NPE-doelen teneinde volledige betrokkenheid van medewerkers en management bij de NPE-reductie te waarborgen. Ook wordt in dit verband de eerlijke behandeling van consumenten in acht genomen. In de stimuleringsregeling voor medewerkers en managers in de eenheden die betrokken zijn bij het verstrekken van leningen, wordt ook rekening gehouden met de feedback vanuit de herschikkingsactiviteiten en de kwaliteit van de blootstellingen van de kredietinstelling, zodat het nemen van buitensporige risico's wordt ontmoedigd. Voor wat betreft retailblootstellingen wordt dit beloningsbeleid uitgewerkt in overeenstemming met de EBA-richtsnoeren inzake het beloningsbeleid en de beloningspraktijken in verband met de verkoop en verstrekking van retailbankproducten en -diensten.¹²

¹² Richtsnoeren inzake het beloningsbeleid en de beloningspraktijken in verband met de verkoop en verstrekking van retailbankproducten en -diensten (EBA/GL/2016/06).

Alle relevante onderdelen van de NPE-strategie zijn volledig in overeenstemming met en geïntegreerd in het bedrijfsplan en de bedrijfsbegroting, met inbegrip van alle relevante kosten in verband met de tenuitvoerlegging van het operationele NPE-plan, evenals potentiële verliezen als gevolg van NPE-herschikkingsactiviteiten.

De NPE-strategie is volledig ingebed in het risicobeheerkader. In dat verband wordt speciale aandacht besteed aan:

• a) Icaap¹³ : alle relevante onderdelen van de NPE-strategie zijn volledig in overeenstemming met en geïntegreerd in het Icaap. Kredietinstellingen bereiden kwantitatieve en kwalitatieve beoordelingen van NPE-ontwikkelingen onder normale en stressomstandigheden voor, met inbegrip van de impact op de kapitaalplanning.
• b) Risicobereidheidskader¹⁴ : De strategie betreffende het risicobereidheidskader en de NPE-strategie zijn nauw met elkaar verweven. Er zijn duidelijk gedefinieerde maatstaven en limieten voor het risicobereidheidskader, die zijn goedgekeurd door het leidinggevend orgaan en in lijn zijn met de kernelementen en -doelen van de NPE-strategie.
• c) Herstelplan¹⁵ : wanneer NPE-gerelateerde indicatorniveaus en acties deel uitmaken van het herstelplan, dragen kredietinstellingen er zorg voor dat deze in overeenstemming zijn met de doelen van de NPE-strategie en het operationele NPE-plan.

¹³ Als gedefinieerd in artikel 108 van Richtlijn 2013/36/EU van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende toegang tot het bedrijf van kredietinstellingen en het prudentieel toezicht op kredietinstellingen en beleggingsondernemingen (PB L 176 van 27.6.2013, blz. 338).

¹⁴ Als beschreven in de ‘Principles for an effective risk appetite framework’ van de Raad voor financiële stabiliteit.

¹⁵ Als vereist bij Richtlijn 2014/59/EU van het Europees Parlement en de Raad van 15 mei 2014 betreffende de totstandbrenging van een kader voor het herstel en de afwikkeling van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen en tot wijziging van Richtlijn 82/891/EEG van de Raad en de Richtlijnen 2001/24/EG, 2002/47/EG, 2004/25/EG, 2005/56/EG, 2007/36/EG, 2011/35/EU, 2012/30/EU en 2013/36/EU en de Verordeningen (EU) nr. 1093/2010 en (EU) nr. 648/2012 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 173 van 12.6.2014, blz. 190).

Kredietinstellingen waarborgen een hoog niveau van monitoring en toezicht door de risicobeheerfuncties met betrekking tot de formulering en tenuitvoerlegging van de NPE-strategie en het operationele NPE-plan.